Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры 2020 – расчет, имущественный, как начисляется, пример, сумма, порядок

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Благодаря предусмотренной законодательством услуге оформления имущественного вычета, налогоплательщики могут вернуть часть подоходного налога после покупки квартиры. При этом закон разрешает возвращать НДФЛ и с уплаченных ипотечных процентов. Для того чтобы знать, на какую сумму стоит рассчитывать, необходимо узнать, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры.

Что это такое?

Под вычетом подразумевается возврат определенной части подоходного налога после осуществления некоторых операций.

НДФЛ на основании налогового законодательства платят все официально трудоустроенные граждане в РФ. Уплачивают его и юридические лица, которые не ведут бизнес на спецналоговом режиме.

Условия возврата

Правом на возврат налога обладают лица, которые удовлетворяют всем нижеизложенным критериям:

  • проживающие и зарегистрированные на территории РФ не менее полугода;
  • официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог;
  • имеющие на руках документы, которые могут подтвердить право на вычет.

Законодательное регулирование

В 220 статье Налогового Кодекса изложены основания и ситуации, при которых граждане имеют возможность вернуть подоходный налог.

К ним относятся следующие случаи:

Прочие вопросы, касающиеся оформления вычета, представлены в статьях 217-219 НК РФ.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры?

На величину вычета в 2020 году оказывают влияние следующие параметры:

  • доход гражданина, облагаемый НДФЛ, за отчетный период, в котором применяется возврат;
  • установленная на законодательном уровне величина вычета;
  • расходы заявителя, подтвержденные документально.

Имущественный

На компенсацию данных сумм от приобретения недвижимости могут претендовать граждане:

  • Если недвижимость была куплена до 2014 г., то в расчет принимается максимальная сумма в 2 млн рублей. Следовательно, гражданин претендует на получение 2 млн × 0,13 = 260 тыс. рублей. Оформить возврат можно только один раз, а неиспользованный остаток в этом случае сгорает.
  • Если недвижимость была куплена после 2014 г., то гражданин может претендовать на такую же сумму, как и в предыдущем случае. Единственное различие заключается в том, что предполагается многоразовый возврат налога.

Указанные суммы актуальны лишь в общем случае. На практике необходимо учитывать дополнительные обстоятельства, например, приобретение недвижимости в долевую или совместную собственность.

Для расчета подоходного налога используется формула:

НДФЛ = цена недвижимости ‒ величина удержания налога × 0,13

По ипотеке

На возврат следующих сумм от выплаты ипотечных процентов могут рассчитывать граждане:

  • Если квартира была куплена в ипотеку до 2014 года, то сумма возврата с кредитных процентов ничем не ограничивается.
  • Если квартира была приобретена в ипотеку после 2014 г., то заявитель может претендовать на вычет с 3 млн рублей. Максимальная к выплате сумма в этом случае равна 390 тыс. рублей.

Для того чтобы претендовать на возвращение налога с ипотечных процентов, необходимо к основному пакету документов для налоговой инспекции предоставить и дополнительные бумаги ‒ кредитный договор с банком, а также справки, свидетельствующие об уплате процентов.

Если совместная собственность

Если квартира куплена после 2014 года и находится в совместной собственности у мужа и жены, то они оба претендуют на получение вычета от ее покупки. При этом каждый из супругов может воспользоваться правом возврата вплоть до максимальной величины, то есть, по 260 тыс. рублей за собственную долю.

По умолчанию подразумевается, что супруги обладают равными долями в квартире. В этом случае каждый из них может получить до 260 тыс. рублей.

Однако супруги могут составить между собой соглашение, в соответствии с которым они будут обладать разными долями. Например, 60% и 40% или 90% и 10%.

Если недвижимость супруги купили до 2014 года, то действуют немного иные правила. В таком случае муж и жена вместе могут претендовать лишь на 260 тыс. рублей или по 130 тыс. рублей на каждого человека.

На ребенка

С покупки недвижимости, записанной на несовершеннолетнего ребенка, также можно оформить налоговый вычет.

Для этого дополнительно к основному пакету документов для ФНС, прилагается бумага о рождении малыша. Получателями налогового вычета на несовершеннолетних будут их родители.

Пример: Налогоплательщик (родитель) купил квартиру стоимостью в 6 000 000 рублей и оформил свидетельство о праве собственности на себя и на своего несовершеннолетнего ребенка.

В этом случае предельная сумма вычета равняется 2 млн рублей. Поэтому и взрослый, и ребенок будут являться получателями 130 тыс. рублей. Поскольку второй собственник является несовершеннолетним, всю сумму (260 тыс.

рублей) получит его родитель.

С использованием материнского капитала

Если при приобретении недвижимости гражданами использовались какие-либо государственные льготы или программы, например, маткапитал, то вычет уменьшается на сумму льготной поддержки.

Как производится расчет налогового вычета при покупке квартиры с участием маткапитала, пример:

Иванова И. Р. приобрела в 2015 году апартаменты стоимостью в 1 800 000 рублей. При этом она использовала маткапитал за второго ребенка в размере 453 тыс. руб.

Проведем расчеты:

1 800 000 ‒ 453 000 = 1 347 000 рублей (с данной суммы можно оформить вычет).
1 347 000 × 0,13 = 175 110 рублей. На эту сумму может претендовать Иванова И. Р. при предоставлении документов, дающих право на получение льготы.

Пример расчета

Не обязательно самостоятельно проводить расчет суммы вычета. Для этой цели можно использовать специальную программу «Декларация», которая представлена на официальном сайте ФНС. Благодаря ей, существенно упрощается подача отчетности.

Но для того, чтобы самостоятельно разобраться в расчетах, стоит рассмотреть несколько примеров.

Пример № 1. Гражданин Максимов А. А. в 2020 году приобрел жилую недвижимость стоимостью 2 млн руб. В 2020 году он зарабатывал ежемесячно 50 тыс. рублей, соответственно, за год уплатил 78 000 рублей НДФЛ (50 000 руб. × 12 × 0,13 = 78 000 руб.)

Максимов А. А. максимум может претендовать на возвращение 260 000 рублей с данной покупки. Но, поскольку за 2020 году он отдал только 78 тыс. рублей налога с доходов, то за данный период он может возместить лишь эту сумму. В последующие годы он имеет право вернуть еще 182 000 руб.

Пример № 2. Супруги Кобцевы купили в 2020 году апартаменты стоимостью 6 млн рублей и оформили их в совместное владение. За тот же год супруга заработала в общей сложности 3 млн рублей, а ее супруг ‒ 2,5 млн рублей. Жена отдала за 2020 год 390 000 рублей подоходного налога, а муж ‒ 325 000 рублей.

Законодательство при совместной собственности разрешает перераспределять имущественный вычет в любых долях. Супруги договорились и заявили на вычет с этой покупки в равных долях (50/50). Поэтому каждый из них претендует на получение 260 тыс. рублей в 2020 году.

Пример № 3. В 2020 году Сидорова Д. Ж. купила трехкомнатную квартиру по цене 8 млн рублей. При этом она использовала ипотечный кредит на сумму 5 млн рублей. По кредитным процентам в 2020 году Сидорова Д. Ж. уплатила 100 тыс. рублей.

Сидорова Д. Ж. является ИП на общей системе налогообложения. Следовательно, она уплачивала НДФЛ. Общий доход Сидоровой Д. Ж. за 2020 год составил 3 000 000 рублей.

Сидорова Д. Ж. может заявить на имущественный вычет в сумме 2 млн рублей. В добавок, она может возместить 100 тыс. рублей за отданные банку проценты.

Проведем расчеты:

За 2020 год Сидорова Д. Ж. может вернуть 2 100 000 × 0,13 = 273 000 рублей. Поскольку за этот года она уплатила 3 000 000 × 0,13 = 390 000 рублей подоходного налога, она претендует сразу на получение всей суммы (273 000 рублей).

В следующие годы гражданка может заявлять только на вычет с ипотечных процентов, поскольку она уже исчерпала лимит по имущественному вычету. Так как ее договор с банком был заключен после 2014 года, то она может рассчитывать максимум на возврат 390 000 рублей по процентам (из которых 13 000 рублей она уже вернула).

Максимальная сумма

Максимальная для заявителя сумма возврата зависит от размера, уплаченного им НДФЛ. Граждане не могут претендовать на получение выплаты, большей по размеру, чем подоходный налог.

Стоит разобрать это на примере: 

  • если гражданин получает в месяц 20 000 рублей, то за год он получит 240 000 рублей (20 000 × 12);
  • величина подоходного налога, уплаченного в год, составляет 240 000 × 0,13 = 31 200 рублей.

На возмещение такой суммы за налоговый период может рассчитывать заявитель в конкретном случае.

Когда выплатят?

Налоговое законодательство установило четкие сроки для проведения процедуры:

  • В срок не более 3 месяцев ФНС проводит проверку по предоставленным документам.
  • В течение 10 дней после проведения камеральной проверки налоговая инспекция оповещает заявителей о своем решении.
  • 1 месяц отводится ФНС на перечисление средств.

В случае оформления налогового вычета через работодателя процедура проверки заявления занимает 1 месяц. По истечении этого срока бухгалтерия каждый месяц будет переводить сотруднику зарплату, увеличенную на 13%.

На видео о возврате налога

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/kak-rasschitat-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Расчет налогового вычета при покупке квартиры

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Прежде, чем рассматривать этот вопрос, следует рассмотреть, как приобреталось имущество. Если за наличные средства без использования сертификата материнского капитала, ипотечного кредитования, на вторичном рынке, то имущественный возврат будет происходит иначе, нежели при покупке с внесением заемных или льготных средств.

Что значит возврат?

Как рассчитывают сумму налогового вычета при стандартном заключении договора купли-продажи? Под этим термином подразумевают НДФЛ, уплачиваемый каждым официально трудоустроенным человеком.

В зависимости от заработной платы меняется и сумма налога.

Какой ее размер был удержан с зарплаты или иного вида дохода, ровно такую же сумму будут возвращать в виде вычета за потраченные деньги на приобретение жилой недвижимости.

Данное право является бессрочным, никто не может его лишить. Даже если человек по каким-либо причинам не работал 10 лет или просто не обращался за вычетом, он может в любой момент сделать это. Дата покупки может только повлиять на сумму.

Кому полагается?

На расчет налогового вычета при покупке квартиры разрешается претендовать всем лицам, регулярно оплачивающим НДФЛ. Если человек состоит в браке, нигде не работает или получает «серую» зарплату, на купленную вдвоем квартиру второй работающий супруг имеет право получать деньги.

Пенсионеры, работающие и платящие взносы, также имеют возможность пользоваться данным правом. Не допускается компенсация в тех случаях, когда сделка происходит между родственниками или взаимосвязанными людьми. Если данная информация будет доказана, то налогоплательщик автоматически лишается права на вычет, а деньги, полученные незаконным образом, изымаются.

Размер вычета

Известно, что вернуть можно 13% от стоимости жилой недвижимости или доли в ней. Расчет имущественного налогового вычета осуществляется, исходя из суммы покупки, указанной в договоре, подписанном продавцом и покупателем. Если приобретенная жилплощадь находится в долевом владении, то рассчитывается льгота, исходя из стоимости доли.

Пример расчета имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Стоимость квартиры равна 2 млн рублей, собственник ежегодно платит налоги, соответственно ему полагается вычет в размере 13%*2 млн руб= 260 000 рублей.
  • Сумма максимального размера вычета существует, и равна она 260 тыс рублей, если жилье было приобретено после 2014-го года.
  • Если квартира покупалась до января 2008 года, то максимум можно получить 130 тыс рублей, то есть 13% с миллиона.

Расчет имущественного вычета подразумевает выплату 260-ти тысяч рублей со всей квартиры, независимо от количества собственников. То есть не каждый может получить такую сумму, а всего. Даже если компенсация получается больше, налоговая выплатит именно ту сумму, которая человеку положена законом.

Как выплачивают

Воспользоваться формулой расчета налогового вычета мало, следует разобраться, когда и как подаются документы для его получения, а также, каким образом происходит выплата. Стоит быть готовым к тому, что целиком сумму вам никто не выплатит. Сколько вы перечислили в налоговую НДФЛ за год, столько вы и получите в качестве вычета.

Возврат происходит один раз в год, а остаток переносится на последующие периоды. Если жилье куплено в 2017-м году, возмещение осуществится в 2019-м, а если останется сумма, то остаток будет перечислен в 2019-м году или еще позже.

Иначе обстоит дело, если сделка произошла давно, а расчет имущественного вычета при покупке не осуществлялся. В этом случае можно получить сразу большую сумму, но только за НДФЛ, оплаченный за последние три года. Например, налоговый вычет при покупке квартиры в 2019-м году будет выплачен за 2015, 2016, 2017 года, если до этого человек вообще не обращался в налоговую за возвратом.

Оформление

Как рассчитать имущественный налоговый вычет понятно. Далее необходимо собрать пакет документов, с которым следует обратиться в налоговый орган. Полный и точный список можно узнать непосредственно в отделении. Обязательно предстоит предоставить копию договора купли-продажи, паспорта, документов, подтверждающих собственность жилья, а также справку 2-НДФЛ и сам расчет по декларации.

Рассчитываться налоговый вычет при продаже квартиры может любым человеком. Но если нет возможности сделать это самостоятельно, можно обратиться за помощью в организации, оказывающие услуги по сбору и подготовке документации. Сотрудник лично передаст их в налоговую, а заявителю достаточно будет лишь дождаться денежных средств.

В декларации необходимо заполнить все строки. Является обязательным для заполнения сумма стоимости самой квартиры. Но если высчитать сложно, тем более, когда расчет включает проценты по ипотеке, стоит обратиться к специалистам.

Если покупка осуществилась в кредит

Сумма возврата НДФЛ при приобретении квартиры в ипотеку происходит другим образом. Расчет налоговых вычетов происходит и по стоимости квартиры, и по процентам.

Вычет в 2018-2019-м годах

При покупке квартиры в 2019-м году будут действовать изменения, произошедшие в Налоговом кодексе в 2014-м году, соответственно вернуть можно до 260-ти тысяч рублей.

Даже если в прошлом налогоплательщик уже покупал квартиру и забирал положенные 130 тысяч (в соответствии с ранее действующими законами), то купив очередное жилье, он может претендовать на оставшиеся 130 тысяч.

Эта сумма не сгорает, поэтому в любой момент можно обратиться за ее возвратом.

Вывод

Приобретая недвижимость, имущественный вычет при покупке не всегда можно получить. Если жилье покупалось за счет бюджетных средств, при помощи материнского капитала, на средства, переведенные работодателем либо сделка производилась между взаимосвязанными лицами, возврат невозможен.

Также упростился пакет документов, которые необходимо подавать для получения вычета. Теперь физические лица не обязаны предоставлять специальное заявления — перечень ограничивается справкой о доходе, копиями документов и декларацией 3-НДФЛ.

Налоговый орган должен в течение месяца принять решение о предоставлении вычета, сообщив об этом заявителю. Сроки перечисления прописаны в кодексе, и налоговая не имеет права нарушать их. Хотя на практике часто случается обратное.

Налоговый вычет по сумме, рассчитанной в соответствии со стоимостью жилой недвижимости, полагается человеку единожды. То есть воспользоваться этим правом можно один раз в жизни в пределах указанной суммы. На сегодняшний день это 260 тыс. рублей.

Сроки подачи пакета документов человек определяет самостоятельно. Многие нарочно оттягивают этот момент, чтобы накопить сумму, получив ее за три года сразу — законодательством РФ предусмотрены оба варианта, и каждый из них будет считаться верным.

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/raschet-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.