Как рассчитать имущественный вычет при покупке квартиры

Содержание

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры?

Как рассчитать имущественный вычет при покупке квартиры

Приобретение недвижимости, как и некоторые другие покупки, даёт право на получение налогового вычета – в сущности, это возврат тех денег, которые гражданин платит государству со своей прибыли, ведь часть её была потрачена на покупку квартиры, а значит, и налогооблагаемая база уменьшилась.

Расчет налогового вычета при покупке квартиры выполнить несложно – достаточно знать основные показатели для расчёта (потраченная на приобретение сумма, и выплаченная гражданином за год в виде НДФЛ сумма), и применить к ним простую формулу. Есть и ряд особых случаев, для которых посчитать надо немного иначе – приобретение жилья в совместную собственность, в ипотеку или с использованием государственной субсидии.

Налоговый вычет при покупке

Каждый официально трудоустроенный и получающий заработную плату гражданин выплачивает в госказну налоги.

НДФЛ – этот налог удерживается работодателем и не выдаётся на руки сотрудникам, тем не менее платится он именно из их зарплаты.

Налоговым вычетом называют предусмотренную законом возможность при определённых условиях вернуть какую-то часть этих денег – и в рассматриваемом случае таким условием становится приобретение квартиры.

Каждый гражданин, перечисляющий НДФЛ, имеет право претендовать на получение подобного вычета.

Понятие

Механика работы налогового вычета такова: поскольку часть дохода плательщика потрачена на приобретение недвижимости, она вычитается из налогооблагаемой базы, за счёт чего и налог в итоге должен стать меньше. А так как он уже был выплачен в полном объёме, часть этой выплаты должна быть возвращена.

Соответственно, чтобы получить вычет, требуется удовлетворять нескольким условиям:

  • Являться налоговым резидентом РФ – для этого надо провести на территории страны в отчётный год более половины дней. Впрочем, есть и исключения из этого правила – смотрите пункт 2 статьи 207 Налогового кодекса.
  • Выплачивать НДФЛ.
  • Иметь подтверждение, что деньги потрачены на значимую согласно законодательству цель – в том числе, как подобная цель может рассматриваться покупка жилья.
  • Иметь правоустанавливающие документы на приобретённое жильё. Отметим, что ДДУ не годится, даже если вся предусмотренная к выплате сумма уже была внесена – при долевом строительстве вычет не удастся получить раньше, чем объект будет сдан.
  • Ещё одно важное условие – стороны не могут быть взаимозависимы. В первую очередь это исключает всех близких родственников – а значит, при покупке квартиры у родного брата или сестры, или у родителей, не приходится надеяться на возврат средств. При сделках с родственниками более дальними – например, двоюродными, данное ограничение не действует, а значит, возможность получить вычет имеется. Правда, не стопроцентная – близкородственными связями взаимозависимость не ограничивается, но при их отсутствии её ещё нужно будет доказать.
  • Наконец, находиться приобретаемая квартира должна в пределах страны.

Подчеркнём, что вычет делается с фактических расходов, понесённых на то, чтобы обзавестись квартирой, а значит на подаренное или унаследованное жилье он не распространяется.

Выделяют различные виды вычетов, и важно не путать механику работы рассматриваемого с той, что вступает в силу при продаже недвижимости. Подробнее о них рассказано в статье 220 НК.

Предоставление вычета не привязано к тому, приобретается ли квартира в новостройке, или же это вторичное жильё.

Размер

Первым делом важно отметить, что не следует путать два понятия: суммы вычета и суммы налога к возврату.

Первая – та цифра, на которую уменьшается налогооблагаемая база, а вторая равна 13% от неё – а значит, чтобы узнать её, сумму вычета необходимо умножить на налоговую ставку.

Например, если предоставляется сумма вычета в миллион рублей, это значит, что в действительности возвращено на ваши счета будет: 1 000 000 x 0,13 = 130 000 рублей.

Максимальный предоставляемый размер вычета равняется двум миллионам рублей, а значит сумма к возврату – 13% от неё, или же 260 тысяч рублей.

При использовании ипотеки вычет распространяется на выплату ипотечных процентов, причём считается отдельно от основного. Сумма такого вычета ограничена тремя миллионами, а значит, сумма возврата – 390 000 рублей.

Если квартира приобретается семьёй, вычеты граждан могут складываться: так, если оба супруга имеют права на него, то всего вычет может быть сделан с 4 000 000 рублей, или с 6 000 000 при ипотечном кредитовании.

В законодательство с 2014 года внесены и изменения относительно другого правила: раньше вычет предоставлялся единоразово, а теперь его можно брать сколько угодно раз.

Однако, это не значит, что при каждой покупке недвижимости получится пользоваться вычетом – ограничение на общую сумму осталось, то есть по-прежнему можно максимум вернуть до 260 тысяч рублей.

Разница в том, что теперь необязательно делать это с одной сделки, например, если сумма покупки составила 1 200 000 рублей, а значит вычет с неё равен 156 000, то оставшиеся 108 000 можно вернуть в следующий раз.

Показатели для расчёта

Размер вычета будет зависеть от нескольких ограничений:

Выполняется возврат в размере не более 13% от стоимости приобретённой недвижимости, а сумма вычета не должна превышать 2 млн рублей.

Так, если вы приобрели квартиру как раз за эти 2 млн, значит нужно определить 13% от них: 2 000 000 x 0,13 = 260 000 рублей – именно столько составит сумма к возврату. Если же потрачено на приобретение недвижимости было 4 млн, она не вырастет – всё равно рассчитываются 13% именно от 2 млн.

И второе – возвращено может быть не больше, чем гражданин выплатил за год в виде НДФЛ. Так, если в предыдущем примере заработная плата покупателя жилья составила 1 200 000 рублей в год, то максимальный возврат равен: 1 200 000 x 0,13 = 156 000 рублей. Но это не значит, что остальное вообще не будет выплачиваться – остаток можно оформить и получить на следующий год.

Таким образом, для расчёта возврата важны такие показатели, как:

  • стоимость приобретённой недвижимости;
  • сколько НДФЛ было выплачено покупателем – но не любая выплата учитывается: так, налог с дивидендов не позволяет получить возврат.

Расчёт и его формула

После определения точных показателей будет несложно правильно рассчитать сумму вычета – достаточно применить к ним стандартные формулы. Первая – самая простая подходит для случаев, когда сумма, за которую была приобретена недвижимость, не превышает ограничения в 2 миллиона рублей:

С / 100% x 13% = В

Где С – это стоимость покупки, а В – сумма к возврату. Фактически её можно упростить до С x 0,13.

Если жильё обошлось в 1,5 миллиона рублей, расчёт будет таким:

1 500 000 x 0,13 = 195 000 – максимальная сумма вычета для данного случая.

Если сумма покупки больше максимальной, подлежащей вычету, то расчёт ведётся исходя из того, что она равна ей.

Например, при стоимости покупки в 2,3 млн рублей, в формулу нужно подставить 2 млн. Также стоит помнить, что когда начинают высчитывать сумму процентов по ипотеке, ограничение поднимается до 3 млн, а сам подсчёт ведётся отдельно от основного.

Второй важный момент – не возвращается больше, чем было выплачено подоходного налога в течение года. Вернёмся к покупке за 1,5 миллиона – если гражданин выплатил НДФЛ на 140 000 рублей, то и возврат он получит в таком же объёме, оставшиеся же 55 000 придётся оформлять уже на следующий год.

И даже после этого у него останется запас – ведь максимальный лимит по возврату равняется 260 000, либо 390 000 рублей при ипотеке, из которых он использует только 195 000. В следующий раз, приобретая жильё, он сможет применить остаток. Мы не станем оформлять последние описанные действия в виде формул, поскольку они и без того достаточно просты, и формулы лишь усложнят их восприятие.

Особые случаи

Есть ряд ситуаций, в которых действуют особые правила подсчёта, в первую очередь они касаются совместной и долевой собственности. Понятно, что предоставляться по тем же правилам, что и в обычном случае, вычет в них не может.

Совместная собственность

Совместной называют ту собственность, которой владеют супруги в браке и без выделенных долей. То есть, владение ею осуществляется совместно. Если жильё приобретается в совместную собственность, то вычет делить не нужно, ведь предоставляется он именно гражданам. Следовательно, если покупку совершают сразу несколько граждан, вычетов также предоставляется несколько.

Это положение было введено в 2014 году, и относительно недвижимости, купленной раньше его наступления, действовали другие правила. Тогда, приобретая жильё в совместную собственность, граждане могли рассчитывать, что суммарно для них сделают вычет со всё тех же 2 миллионов. Он мог делаться либо с дохода одного из них, либо делиться, но сумма в не менялась.

Долевая собственность

В отличие от совместной, в долевой собственности выделяются доли каждого владельца, и каждый из них будет иметь своё свидетельство о собственности, а не одно на всех, как при совместной.

Впрочем, если раньше вычеты для долевой собственности давались по иным правилам относительно совместной, а именно, вычет распределялся в строгом соответствии с размером доли, то теперь такого различения нет: если жильё приобретается в долевую собственность, покупатели не обязаны делить и вычет. Каждый гражданин, участвующий в приобретении, может использовать свой вычет целиком, и они могут суммироваться.

Покупка квартиры в ипотеку

Использование ипотеки примечательно предоставлением вычета также и с выплачиваемых процентов.

Его подсчёт ведётся отдельно от обычного вычета, и предоставляется он максимум с трёх миллионов рублей.

Работает это следующим образом: если взята в кредит квартира за 3 000 000 рублей, то после её приобретения гражданин может обратиться за двумя вычетами: обычным, в рамках которого ему сделают возврат с суммы в 2 000 000 – то есть, 260 000, и ипотечным.

Если в итоге он заплатил вместе с процентами 4 300 000 рублей, то вычет высчитывается лишь с 1 300 000 – то есть, с суммы переплаты, и составит 13% от неё – 169 000 рублей. Существуют даже специальные калькуляторы, которые помогут вам произвести все расчеты.

Покупка жилья с использованием субсидий

Если для приобретения жилья задействуется государственная субсидия, то возврат с её суммы получить не выйдет, включая и вариант частичной оплаты покупки материнским капиталом.

Однако с остальной суммы его, как правило, можно получить точно так же, как и в иных случаях.

Важно здесь лишь считать, какая сумма покрыта субсидией, а какую пришлось платить вам, и подать заявление на вычет только со второй.

Так, при покупке жилья за 2,5 млн рублей, из которых субсидией был покрыт 1 млн, есть возможность получить вычет с оставшихся 1,5 млн. То же самое касается и вычета с процентов при ипотеке.

Способы возврата

После подтверждения своих прав на имущественный вычет гражданин может выбрать из двух основных способов вернуть деньги: через работодателя, или через налоговую инспекцию. Выбор любого из них оставляется на усмотрение гражданина, потому стоит рассмотреть, какие между ними имеются различия, чтобы выяснить, к какому варианту обратиться предпочтительнее.

Через работодателя

Это вариант примечателен тем, что для оформления вычета не нужно будет ждать, пока завершится налоговый период, в котором он даётся – просто с зарплаты перестанет удерживаться НДФЛ, и так продолжится до полного получения гражданином нужной суммы.

Но всё равно потребуется подать в налоговую документы, чтобы подтвердить наличие права на вычет. Они могут быть поданы как лично, так и через официальный сайт ФНС, или даже пересланы по почте.

Пакет документов состоит из:

  • копии паспорта;
  • договора купли-продажи (потребуется и оригинал, и копия);
  • правоустанавливающих документов на имущество;
  • подтверждения оплаты покупки;
  • копии свидетельства о присвоении ИНН;
  • справки о доходах с места работы;
  • декларации о годовом доходе.

Если покупка совершается супружеской парой, может понадобиться также заявление о распределении вычета.

После подачи этого пакета документов потребуется подождать решения налоговой до месяца. В течение этого времени будет идти рассмотрение. После того как право на вычет будет подтверждено ФНС, нужно подать работодателю заявление о его предоставлении, а также уведомление из ФНС, в котором подтверждается право на него. После этого работодатель должен будет предоставить вычет с месяца обращения.

Через налоговую инспекцию

При обращении напрямую в налоговую вычет будет дан уже после того, как завершился год, за который был выплачен возвращаемый налог. Как и в предыдущем случае, необходимо подать пакет документов – он тот же самый, как и способы подачи.

Затем проводится камеральная проверка, на которую выделяется до трёх месяцев, и после её завершения выносится решение о том, будет ли предоставлен вычет – уведомление должно быть отправлено не позже, чем через десять дней после отведённого на проверку срока. Иногда заявитель может быть вызван в ФНС, если при проверке обнаружатся какие-то неясные моменты, чтобы прояснить их, но случается это нечасто.

Источник: https://pravo.estate/nalogi/vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Что нужно знать о налоговом вычете: правила и порядок оформления, формулы для расчетов

Как рассчитать имущественный вычет при покупке квартиры

Налоговым вычетом при покупке квартиры в ипотеку называется денежная сумма, установленная законодательством России и существенно снижающая возможные издержки на приобретение недвижимости.

Принцип сводится к тому, что государство компенсирует гражданам 13% от цены приобретенного жилья или земельного участка. При этом не имеет значения, оформляются налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку или сразу за полную стоимость.

Возврат также рассчитывается и на проценты, выплачиваемые банку. Но общий размер компенсации лимитирован.

Общие положения

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку предусмотрено 23 главой Налогового кодекса РФ. Законы данной главы имеют достаточно большую юридическую силу.

Выплата денежных средств лицам, имеющим российское гражданство, в виде вычета может обеспечиваться исключительно в отношении уже удержанных налогов от официальной зарплаты.

То есть, если недвижимость была приобретена в 2018 году, то налоговый вычет за квартиру в ипотеку возможно получить только начиная с 1 января 2019 года и в течение последующих трех лет. Воспользоваться указанной возможностью имеют право только официально трудоустроенные люди.

Правила оформления налогового вычета

Указанной выше главой законодательства предусмотрен ряд правил, соблюдение которых играет важную роль в оформлении возврата 13% от стоимости недвижимости:

  • Документы могут оформляться только лицом, достигшим возраста 18 лет.
  • Выплаты идут с доходов дееспособного гражданина (с 13 %, удерживаемых из официальной заработной платы).
  • Деньги могут выплачиваться только по факту уже совершенных расходов.
  • При оформлении жилья в ипотеку налоговый вычет возвращается от суммы первоначального взноса, размера основного долга и выплаченных банку процентов.
  • На потребительский кредит указанное выше правило не распространяется.
  • Возврат оформляется только при покупке жилья, расположенного на территории Российской Федерации.
  • Жилье может быть как вторичным, так и вложением в новостройку.
  • Есть возможность оформления налогового вычета на долю недвижимости.
  • Максимальная сумма, от которой высчитывается 13%, приравнивается к 2000000 в отношении основного долга и 3000000 – по процентам.
  • В случае если гражданин не использовал максимально допустимую сумму для вычета, то в последующем, при покупке недвижимости, он имеет право израсходовать полагающийся ему остаток.
  • Нельзя получить часть денег за квартиру по ипотеке, если недвижимость была оплачена бюджетом государства.
  • Не допускается оформление выплат при совершении сделки между родственниками.
  • Если в течение года полная сумма вычета не была возмещена, то остаток переносится на следующий налоговый период (календарный год). Так производится до тех пор, пока сумма не возвращается гражданину в полном объеме.

Для оформления налогового вычета гражданам РФ в первую очередь необходимо заполнить специальную декларацию 3 НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку. Перечень остальных документов представлен далее в статье.

Порядок оформления

Столкнувшись с приобретением собственной жилплощади, люди часто задают вопрос, как получить налоговый вычет за покупку квартиры. После того, как была приобретена жилплощадь в ипотеку, возврат средств возможно оформить и получить двумя способами:

  • При личном обращении в налоговую инспекцию. Прийти туда необходимо в конце календарного года. Инспектор рассчитает сумму полагаемого вычета на основе представленных документов и сравнит с уплаченными в текущем году налогами. Если сумма налогов недостаточна для полной выплаты вычета, то процедуру придется повторять до тех пор, пока не будут получены все деньги.
  • У работодателя. Подобный способ стал доступен сравнительно недавно. После получения в ИФНС необходимого уведомления работнику нужно предоставить его в бухгалтерию своей организации. По итогам налог с заработной платы взиматься не будет до конца календарного года или выплаты полной суммы. Стоит отметить, что указанная возможность может использоваться как по основному месту работы, так и при трудоустройстве по совместительству. В случае смены места работы все документы оформляются заново.

При желании получать налоговый вычет у работодателя документы в ИФНС можно сдать сразу после получении свидетельства права собственности на недвижимость. А для перевода денежных средств от налоговой службы документы готовятся к концу календарного года.

Кто имеет право на выплаты

Налоговый вычет по ипотеке может оформить и получить исключительно собственник жилплощади или его законный супруг. Каждый из совладельцев имеет право на ежегодный налоговый возврат денежных средств в размере 13%. Но сумма на одного человека не может превышать 260 тысяч рублей вычета по основному долгу или 390 по процентам в банке.

При покупке недвижимости несколькими гражданами каждый из них имеет право на возврат в соответствии со своей долей.

Если в семье, приобретающей квартиру или дом есть несовершеннолетние дети, то родители имеют право получить за них налоговый вычет.

В налоговом периоде выплаты делаются однократно. То есть, они не могут перечисляться собственника жилья в несколько этапов.

Пакет документов

Какой бы способ получения денежных средств не был выбран, пакет документов, который потребуется предоставить сотрудникам налоговой инспекции, остается единым:

  • декларация 3НДФЛ с указанием доходов за налоговый период и расходах на приобретения квартиры, дома или земельного участка;
  • справка 2НДФЛ (данные должны быть идентичны цифрам, заявленным в предыдущем документе);
  • паспорт гражданина, являющегося законным собственником недвижимости;
  • ИНН собственника (запрашивается не всегда);
  • свидетельство о заключении брака (если недвижимость приобретается супругами);
  • документы, подтверждающие личность несовершеннолетних детей;
  • свидетельство, доказывающее право собственника;
  • все документы, подтверждающие оплату личными финансовыми средствами и средствами банка (чеки банковского перевода, кредитный договор с банком, учитываются и расписки, подтверждающие передачу средств);
  • справка о том, что недвижимость находится в залоге до тех пор, пока не будет выплачен долг;
  • заявление собственника на получение налогового вычета;
  • реквизиты для получения денежного перевода или заявление на получение уведомления для работодателя.

Внимание! С оригиналом документов налоговый инспектор работает только в присутствии собственника. Оставить себе он имеет право только заверенные у нотариуса копии.

Сроки ожидания

Стоит учитывать, что оформление документов и рассмотрение заявки длится далеко не один день. На данную процедуру порой тратится до нескольких месяцев драгоценного времени.

При подаче пакета документов налогоплательщика об этом, как правило, информируют. Далее о каждом действии он будет получать уведомления.

Большая часть времени тратится именно на проверку предоставленных в инспекцию документов.

Если в результате проверки выявлена ошибка, то сотрудники уведомят об этом и укажут сроки исправления недочетов. Установленных сроков очень важно точно придерживаться, так как от этого во многом зависит возможность получения денежных средств.

Важно! Проверка не может литься более трех календарных месяцев.

В случае успешной проверки гражданин получает либо уведомление для работодателя, либо деньги на банковский счет. Далее будут рассмотрены возможные причины отказа в возврате налогового вычета.

Причины отказа

Не исключено получение уведомления об отрицательном решении по результатам проверки. Это чаще происходит по следующим причинам:

  • Неправильно подготовлен требуемый пакет документов.
  • Сведения, предоставленные в налоговую инспекцию, недостоверны.
  • Ошибки в заполнении налоговой декларации о возврате средств после покупки квартиры в ипотеку.
  • Собственник не имеет материального дохода, облагаемого налогом (пенсионер, студент, безработный гражданин).
  • Недвижимость куплена у родственника.
  • Второй совладелец квартиры или дома уже в полном объеме получил налоговый вычет.

При наличии возможности устранить причину отказа сделать это нужно в максимально короткие сроки. Право получить налоговый вычет можно использовать не позже, чем через три года после совершения сделки.

Никаких сложностей в оформлении документов, по сути, нет, если точно следовать требованиям законодательства. Также можно обратиться к юристу, который сделает все грамотно и быстро.

Как рассчитывается налоговый вычет

В настоящее время действую правила расчета налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, принятые в январе 2014 года. В первую очередь выплачивается сумма от основного долга, а затем по процентам. Если 13% от стоимости приобретенной недвижимости превышают 260 тысяч рублей, то они выплачиваться не будут. Относительно процентов по ипотеке эта сумма выше – 390 тысяч рублей.

Расчет осуществляется по следующей формуле: заработная плата*12*13% на основании справок НДФЛ.

Налоговый вычет не может превышать сумму налогов, уплаченных сотрудником, для чего и проводится детальная проверка документов при оформлении налогового вычета за покупку квартиры в ипотеку.

Пример расчета

Для более подробного разъяснения ситуации расчета имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку стоит рассмотреть расчет налогового вычета на примере.

Допустим, в январе 2016 года Дементьева Екатерина Алексеевна приобрела квартиру в ипотеку за 3 миллиона рублей. Срок выплаты долга и процентов по ипотеке – 10 лет. Кредитная ставка по решению банка составила 12,5%. Ежемесячный платеж в таком случае составляет 44335 рублей, из которых 19335 идут в счет погашения процентов. Официальная заработная плата собственницы – 75000.

В данной ситуации у Екатерины Алексеевны есть возможность получить максимально допустимую сумму налогового вычета. Но больше у нее не будет права пользоваться подобными выплатами от государства.

Выплаты банку требуется начинать со следующего месяца после подписания договора. То есть, за 2016 год гражданка Дементьева оплатит проценты в следующем размере: 11*19335=212685. У нее есть выбор:

  • Получить денежный перевод от налоговой инспекции на банковский счет.
  • Оформить вычет у работодателя.

В первом случае ей нужно будет подготовить полный пакет документов в концу текущего года и принести в налоговую инспекцию.

В результате она должна получить от государства 260000 рублей за основную стоимость квартиры (2000000*0,13) и 27649 (212685*0,13) за уплаченные банку проценты. Но за год ее налоговые выплаты составляют только 117000 рублей.

Значит, в полном объеме сразу налоговый вычет Дементьева получить не имеет право. Остаток суммы она получит в 2017 и 2018 годах.

При выборе второго варианта гражданке можно не ждать конца года, а получить денежные средства у работодателя. Потребуется предоставить пакет документов в инспекцию для получения уведомления, которое передается в бухгалтерию организации.

В дальнейшем бухгалтерия не будет удерживать 13% заработной платы указанного сотрудника для уплаты налогов. То есть, гражданка Дементьева будет получать ежемесячно «чистую» зарплату в размере 75000 рублей.

Часто задаваемые вопросы

Далее будут подробно рассмотрены ответы на часто задаваемые вопросы относительно налогового вычета на квартиру при ипотеке:

  • По каким кредитам есть возможность получить вычет?

Вычет можно получить только на основании ипотечного договора с банком или целевому займу на покупку квартиры, дома, земельного участка.

  • Обязательно ли сразу оформлять налоговый вычет по кредиту?

Если сумма по основной сумме покупки получена еще не в полном объеме, то можно сразу не заявлять эти документы, а подождать следующего периода.

  • Почему нужно подавать документы на вычет ежегодно?

В большинстве случаев в течение одного года не удается получить денежные средства в полном объеме. Поэтому процедура затягивается на несколько лет.

  • Возможно ли оформление вычета при перекредитовании?

Да, возможно. Но при получении повторного кредита в договоре необходимо уточнить, что он выдан для рефинансирования предыдущего.

  • Какая сумма считается максимальной, если квартира была приобретена в ипотеку в период до 2014 года.

Размер вычета производится от суммы до 3 миллионов рублей. По основной стоимости недвижимости ограничение – 2 миллиона.

  • Какие правила остаются актуальными в отношении налогового вычета, если квартира была куплена до декабря 2014 года?

В силе остается только один закон: возможность воспользоваться услугой только один раз. То есть, если был возвращены деньги от покупки квартиры за 1000000, то при покупке следующей недвижимости услуга становится недоступна.

  • Если гражданином РФ была куплена квартира за пределами страны, то может ли он получить компенсацию от стоимости?

Нет. Имущественный вычет оформляется только при приобретении недвижимости на территории России.

  • Как оформить возврат, если квартира была куплена у родственников.

Никак. Подобный вид сделки не входит в категорию допустимых.

  • Можно ли претендовать на налоговый вычет, если квартира куплена частично на средства материнского капитала.

Вычет оформляется только на сумму, внесенную сверх материнского капитала, так как эти средства вносятся из бюджета страны.

  • В течение какого времени после проверки документов будут переведены деньги на счет?

В течение одного календарного месяца.

  • Когда можно оформить возврат при вложении средств в строительство жилья или приобретение квартиры в новостройке.

В подобном случае документы будут приняты налоговой инспекцией только после подписания сдачи жилья владельцам в эксплуатацию. Тоже самое касается и компенсации по выплатам процентов банку.

После покупки квартиры в ипотеку не стоит затягивать с оформлением документов на получение налогового вычета. Важно учитывать и сроки проверки документов – это очень продолжительная процедура.

Предварительно рекомендуется ознакомиться с образцами документов, которые требуется приложить к декларации в инспекции. Также можно просмотреть видео-рекомендации о подготовке необходимых бумаг.

Это максимально избавит владельцев приобретенной недвижимости от возможных ошибок, которые могут существенно «тормозить» процесс.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/mybanktut/chto-nujno-znat-o-nalogovom-vychete-pravila-i-poriadok-oformleniia-formuly-dlia-raschetov-5adc55d08c8be3ca3a0d8518

Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2019 году

Как рассчитать имущественный вычет при покупке квартиры

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. 

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог  — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму. 

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть! 

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

  • Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли 
  • Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  • Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту 
  • Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки) 

Вычет НЕ предоставляется 

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц 

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.

А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости. 

Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит. 

В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья. 

Какую сумму можно получить

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей. 

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.

Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования. 

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

А если квартира была приобретена в браке

Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.

При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. 

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы. 

Когда можно подать документы на вычет

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года. 

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.

За какой срок можно получить налоговый вычет

Декларация на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).

При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании. Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

При этом стоит отметить, что вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. 

Как получить вычет

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.  

Какие документы нужны

  • Заявление на возврат налога 
  • Документы, подтверждающие ваши расходы
  • Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ) 

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись сервисом возврата налогов. 

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей. 

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы.

Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.   

Прописка в квартире: 5 главных мифов

Источник: https://blog.DomClick.ru/post/nalogovyi-vychet-posle-pokupki-kvartiry-v-ipoteku-kak-poluchit-v-2019-godu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.