Как получить налоговый вычет за дом

Содержание

Как получить налоговый вычет на строительство дома

Как получить налоговый вычет за дом

Имущественный вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве дома. Вместе с юристом рассказываем, какие расходы учитываются в данном случае

Simol1407/shutterstock

Ежегодно миллионы россиян строят жилые дома собственными силами. По итогам прошлого года доля индивидуального жилого строительства (ИЖС) составила 46%. Наравне с покупкой квартиры при строительстве дома можно также вернуть часть уплаченных средств с помощью налогового вычета.

Вместе с юристом рассказываем, как это сделать и какие расходы учитываются в данном случае.

Налоговый вычет и строительство дома

Имущественный налоговый вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве жилого дома — как с помощью подрядчика, так и своими силами (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Воспользоваться таким правом можно при соблюдении нескольких условий. Быть резидентом России, платить налоги, построить дом на территории страны и иметь документы, которые могут подтвердить расходы на строительство.

Еще одно условие — раньше вы не использовали право на вычет или у вас есть остаток по нему.

Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке недвижимости. Воспользоваться таким правом можно при покупке квартиры, комнаты, доли, строительстве дома и оплате процентов по кредиту.

Получить налоговый вычет можно, если вы купили земельный участок и построили на нем жилой дом или купили дом в стадии строительства и завершили его.

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом.

Воспользоваться вычетом можно при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан, то есть дом должен быть жилым, отметила член Ассоциации юристов России (АЮР) Юлия Рамзенкова.

Что включено в расходы при строительстве дома

Имущественный вычет можно получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство. Перечень расходов, которые можно включить в налоговый вычет при строительстве жилья, установлен в ст. 220 Налогового кодекса. К ним относятся:

  • расходы на покупку земельного участка под строительство;
  • расходы на покупку неоконченного строительством жилого дома;
  • расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
  • расходы на составление проектно-сметной документации
  • расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

В сумму налогового вычета нельзя включить расходы на аренду техники, строительные инструменты, благоустройство и комиссию риелтора.

Не учитываются траты на установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования, счетчиков, а также на возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т. д.).

Нельзя включить в сумму налогового вычета расходы на перепланировку или переустройство уже построенного дома; реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку).

Получить вычет отдельно при покупке земельного участка нельзя. Сначала нужно построить на участке дом, зарегистрировать его в Росреестре, после этого можно получить налоговый вычет, в котором будут учтены расходы на землю. Пока дом на земельном участке не возведен, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

«При оформлении целевого кредита на строительство жилого дома можно получить вычет по уплаченным кредитным процентам. В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство необходимо приложить кредитный договор и справку об удержанных процентах по кредиту», — отметила член АЮР.

Размер вычета

Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома.

Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб.

То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

«За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.

Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.

Какие документы нужны

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН на жилой дом (пока не оформлено право на дом и не получена выписка, претендовать на имущественный вычет нельзя);
  • копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (например, договор подряда, чеки на покупку строительных материалов);
  • кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту, если дом строился за счет кредитных средств;
  • заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
  • копия документа, удостоверяющего личность

Существует два способа, как получить налоговый вычет при строительстве дома. Первый — через работодателя, когда НДФЛ не возвращается напрямую, а не удерживается с заработной платы.

Второй — через налоговую инспекцию, когда 13% от налогового вычета возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией. Для этого необходимо направить налоговую декларацию по НДФЛ. Сделать это можно в инспекции лично или с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Во время строительства дома эксперты советуют собирать документы — платежные документы, чеки и т. д. После того как дом построен и зарегистрировано право собственности, уже будут готовы документы и можно получить вычет.

Источник: https://realty.rbc.ru/news/5f840ac79a79475bafb22d43

Как получить налоговый вычет при покупке дома?

Как получить налоговый вычет за дом

Некоторые граждане Российской Федерации вправе рассчитывать на налоговую льготу при приобретении жилья. Категории льготников регулируются налоговым законодательством. Для получения налогового вычета при покупке дома придется собрать документы и обратиться за расчетом льготы в отделение фискальной службы.

Условия предоставления налогового вычета

В статье 220 Налогового кодекса РФ говорится о том, что после приобретения или постройки жилого дома с земельным участком можно вернуть 13 процентов уплаченного налога. Для этого жильё должно быть зарегистрировано. В 2014 году появилось также дополнение, согласно которому воспользоваться вычетом можно более одного раза, если речь идет о нескольких объектах недвижимости.

Есть некоторые условия:

  • жилплощадь должна быть куплена после 1 января 2014 года;
  • право на вычет по каждому объекту используется впервые;
  • стоимость недвижимости может быть любой, но компенсацию можно получить максимум с 2-х миллионов рублей, в этом случае сумма вычета составит 260 тысяч.

Кроме того, начиная с 2014 года можно вернуть средства, потраченные на проценты по кредиту — до 3 млн. рублей.

Если дом имеет нескольких владельцев, то каждый из них имеет право на налоговый вычет. Например, жилье принадлежит двоим супругам: это означает, что каждый может получить до 130 тысяч рублей с его стоимости.

Кто может претендовать на налоговый вычет

Покупая дом с участком или без него, на дотацию могут претендовать граждане Российской Федерации, а также иностранцы, которые приобрели жилую площадь на ее территории и проживают здесь более 183 дней. Еще одно условие – наличие постоянной работы, на которой заработная плата выплачивается официально и облагается налогом в размере 13 процентов.

Родители, находящиеся в декретном отпуске, могут реализовать свое право на компенсацию только после окончания этого периода.

ВНИМАНИЕ! Имущественный вычет смогут оформить только лица, достигшие восемнадцатилетнего возраста.

Предприниматели, которые пользуются особыми условиями налогообложения, неработающие пенсионеры и студенты, безработные и те, кто трудоустроены неофициально и получают так называемую зарплату в конвертах, не имеют права на данную дотацию.

На какой дом можно оформить вычет

Это может быть практически любой дом: коттеджный, дачный, деревенский, дом с участком земли или доля в каком-то из них. Все это реально при условии, что здание признано пригодным для проживания и располагается в Российской Федерации. Если постройка признается нежилой, то в вычете отказывают.

Также компенсацией можно воспользоваться, если дом был построен, достроен или отреставрирован.

В затраты, которые необходимо доказать, входят: стоимость самого здания, использованных в процессе строительных и отделочных материалов, которые были куплены владельцем, работы по подключению сетей, реконструкция, проектно-сметные работы, даже при условии, что все это приобреталось при помощи кредитов или займов.

Вам может быть интересно: Возвращаем налоговый вычет за покупку квартиры

К расходам не относятся: субсидии, материнский (семейный) капитал и другие виды поддержки государства или работодателя.

В каких случаях вычет не будет начислен

Есть моменты, когда ФНС может отказать в выплате налогового вычета.

  1. Когда приобретен только земельный участок, без дома, или права на него неправильно оформлены.
  2. Когда в свидетельстве указано, что участок, где построен дом, предназначался не для индивидуального строительства жилья, а в садоводческих целях.
  3. Когда жилплощадь была куплена у членов семьи или у родни.
  4. Когда часть средств на покупку была выделена государством или работодателем, то есть не являлась накоплениями самого покупателя.

Таким образом, при оформлении дома в собственность всегда нужно следить за правильностью оформления документов.

Порядок оформления вычета

Положенные по закону проценты могут быть получены только с уже уплаченных денег или процентов по кредиту, а не со всей суммы сразу. Если использовался кредит, то он должен быть выдан на определенные цели, в этом случае на жильё — проще говоря, ипотека.

Существует два способа, как можно вернуть денежные средства, можно выбрать удобный исходя из своих обстоятельств. Налоговый вычет можно получить через ФНС, тогда будет выплачена вся сумма сразу, или же через работодателя, в этом случае из зарплаты не будет вычитаться 13 процентов, пока не будет погашена вся начисленная сумма.

Рекомендуем к прочтению: Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

При обращении в налоговые органы

В отделение фискальной службы по месту жительства необходимо обращаться после окончания календарного года с пакетом документов, отчетностью по налогам физических лиц и заявлением.

Лучше всего до 30 апреля: тогда оформление обычно проходит быстрее. В налоговой службе рассмотрение длится три месяца, иногда дольше, может затянуться и до полугода.

Если исправлений не требуется, то денежные средства будут перечислены на указанный в заявлении расчетный счет.

Не стоит затягивать с подачей документов, так как расчеты налоговая делает за три последних года. Если пройдет много времени, то сумма возврата может быть незначительной.

СОВЕТ! Если ФНС отказывает в выплате при первом обращении, то следует подать жалобу туда же, в налоговую службу. Если вновь будет получен отказ, то свои права можно аргументировать и отстоять в суде.

При обращении к работодателю

Если удобнее получить компенсацию по месту работы, то необходимо лишь составить заявление в налоговой. В нем должны быть подтверждены права на компенсацию.

Затем собрать соответствующие документы, при этом декларация и справка о доходах уже не потребуются. Останется только подождать решение ФНС около 30 дней.

Бумаги подаются работодателю, и тогда зарплата будет начисляться в полном размере, без удержания 13-ти процентов в счет налога на доходы физических лиц.

Рекомендуем к прочтению: Как получить имущественный вычет у работодателя?

Список необходимых документов

Для подачи ходатайства о расчете возврата налога нужно собрать и подать документы. Список не велик, главное, чтобы все было корректно оформлено:

  • паспорт и свидетельство о рождении, если совладельцем дома является ребенок до 18-ти лет;
  • заявление (должно быть составлено в налоговой инспекции по месту проживания);
  • документы на дом и участок, его постройку или размер уже уплаченных процентов по ипотеке;
  • документы о праве собственности;
  • к пакету документов добавляется договор по кредиту и график оплаты, если дом был куплен в ипотеку;
  • декларация о доходах;
  • справка 2-НДФЛ, подтверждающая размер доходов (выдается на работе);
  • если строение приобретается напополам мужем и женой, и вычет подлежит разделению между ними, тогда нужно будет предоставить и свидетельство о регистрации брака.

В налоговой службе возьмут оригиналы справки о доходах, декларации и справку от банка об уплаченных процентах. С остальных документов необходимо сделать копии и предоставить их инспектору.

ВАЖНО! Оригиналы лучше иметь при себе, так как они могут потребоваться для сверки.

Документы для получения компенсации можно подать лично, по почте – заказным письмом или в электронном виде, а также через личный кабинет на официальном сайте налоговой службы России.



Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-doma

Если строил сам или нанимал подрядчиков

Как получить налоговый вычет за дом

Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.

Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать? Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.

Дмитрий Николаевич

Имущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.

Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:

  1. Вы резиденты РФ.
  2. Платите налог на доходы по ставке 13%.
  3. Построили дом в России.
  4. Купили участок не у близкого родственника.
  5. У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
  6. Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.

Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.

Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.

Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.

Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.

Вычет получить нельзя. Такая позиция у Минфина. В документах должно быть написано «жилой дом», это важно. Логически это, может, и неоправданно, но это официальное разъяснение, и спорить с отказом налоговой будет сложно.

Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.

Расходы на покупку участка и строительство дома

Максимальный вычет

2 000 000 Р

Налог к возврату

260 000 Р

Максимальный вычет

3 000 000 Р

Налог к возврату

390 000 Р

Это максимальные суммы вычета. Но фактически вернут 13% от суммы подтвержденных расходов. Например, если участок купили за 500 тысяч и есть чеки на материалы еще на 500 тысяч, то можно вернуть только 130 тысяч рублей НДФЛ.

Например, на дом и участок семья потратила 4 млн рублей. Максимальная сумма вычета на одного человека — 2 млн. Но у каждого из супругов есть право на свой вычет: дом считается общим. Поэтому муж получит вычет в сумме 2 млн и жена столько же. Вместе они вернут из бюджета 520 тысяч.

Это правило работает только при официальном браке, независимо от того, кто из супругов реально платил за участок и материалы и на кого оформлена недвижимость.

К вычету принимают не все расходы, а только те, что упоминаются в налоговом кодексе:

  1. Разработка проектной и сметной документации.
  2. Покупка строительных и отделочных материалов.
  3. Строительные и отделочные работы.
  4. Подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации. Автономный септик тоже.

Вот что нужно собрать для вычета:

  1. Документы о праве собственности на дом. Это может быть свидетельство или выписка из ЕГРН.
  2. Договор купли-продажи и подтверждение права собственности на участок. Эти документы нужны, только если заявляется вычет по расходам на землю.
  3. Подтверждение расходов: расписки, квитанции, чеки или акты.
  4. Кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит.

Пока ваш дом числится как нежилой, права на вычет еще нет. Подавать сейчас декларацию бесполезно. Как только зарегистрируете его как жилое строение, у вас появятся такие варианты на выбор.

Подать декларацию. Первую декларацию можно подать только за тот год, когда дом стал жилым. При этом чеки могут быть датированы и предыдущими годами, это неважно.

Вы собираете все чеки, расписки по оплате участка и заполняете декларацию 3-НДФЛ. Это нужно сделать обоим супругам. Расходы для подтверждения вычета распределите между собой, как захотите.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы, пока не вернете по 260 тысяч рублей. Судя по вашим расходам, вам достаточно уже сейчас оформить дом, чтобы забрать максимум. Другие чеки уже не повысят сумму налога к возврату.

Но если у вас подтверждены не все 4 млн, тогда собирайте максимум. Потом можно увеличивать сумму, если будут появляться еще расходы. То, что вы платили родственникам, без документов, делали своими руками, в вычет не войдет. Только чеки, квитанции и расписки.

В налоговом кодексе нет такого требования, чтобы при строительстве дома покупать работы и материалы только у фирм или ИП. Можно платить кому угодно и потом предъявить такие расходы к вычету. Например, можно нанять соседа-электрика или обратиться к другу за помощью в заливке фундамента за деньги.

Это не значит, что можно как угодно фиктивно увеличивать сумму расходов, чтобы забрать НДФЛ по максимуму.

Кажется, что можно построить дом за 500 тысяч рублей, а потом написать расписку, как будто кому-то заплатили за материалы или работу еще на 500 тысяч, и вернуть больше налога.

Но в такой схеме есть две проблемы.

Вы должны заплатить взносы. Если вы платите физлицу за товар, то он должен сам отчитаться о доходах и заплатить 13%.

Но если вы платите ему за работу, то у вас появляется обязанность: платить за этого человека страховые взносы.

По закону вы должны пойти в пенсионный фонд, зарегистрироваться там и перечислять в бюджет 27% от той суммы, которую заплатили за работу физлицу при строительстве дома. Так почти никто не делает, но лишние вопросы вам ведь ни к чему.

Чтобы не доставить проблем родственникам и себе, лучше покупать все для стройки в магазинах, а за работы платить фирмам или ИП. Там с налогами нет таких проблем: они сами их платят и сдают отчеты. Да и у налоговой будет меньше вопросов к достоверности таких расходов, и вам быстрее вернут НДФЛ.

Если у вас есть вопрос о законах, личных финансах или семейном бюджете, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-za-dom/

Налоговый вычет при покупке и строительстве дома. Как получить и какие документы нужны? на сайте Недвио

Как получить налоговый вычет за дом

Если вы работаете и трудоустроены официально, то ежемесячно отчисляете со своей зарплаты в казну государства подоходный налог в размере 13%. Эти средства вы не «видите» — их удерживает работодатель до выплаты заработной платы, после чего перечисляет в налоговые органы.

Хорошая новость для всех, кто задумался о собственном доме — сегодня есть возможность воспользоваться этими деньгами и частично компенсировать ими затраты на покупку или строительство недвижимости, как при наличных расчетах, так и при ипотеке. О том как получить эти деньги, мы расскажем в данной статье.

Налоговый вычет при строительстве дома

Если вы приняли решение строить собственный дом, то можно воспользоваться налоговым вычетом из подоходного налога. Законом установлены следующие виды компенсаций:

  • На строительство дома. Действующее законодательство гарантирует компенсацию, при условии дальнейшей регистрации (прописки) в нем граждан. Если тип строения не дает возможности прописаться, то, увы, в получении вычета будет отказано.
  • При покупке недостроенного дома для дальнейшего завершения строительства. Важно, чтобы в договоре купли-продажи недвижимости было четко указано, что предметом покупки является недостроенный объект. В противном случае, вычет будет рассчитан по цене приобретения дома, не включая дальнейшие расходы на его достройку.

Порядок и правила получения вычетов отражены в следующих нормативных актах:

  1. Статья №220 НК РФ;
  2. ФЗ №212;
  3. Письмо Министерства финансов №03-04, где прописаны процессы возмещения налоговых выплат для лиц, состоящих в браке.

Кроме того, повторное право на получение компенсации затрат, предоставляется гражданам РФ, начавшим строительство с 2014 года.

Кому положен налоговый вычет и на какие расходы он распространяется

Согласно ст. №220 НК РФ, возврат потраченных средств возможен только после оформления права собственности на дом, и вступает в силу по окончанию года.

Сэкономить на уплате подоходного налога можно при:

  • При покупке участка под застройку;
  • В случае приобретения «недостроя»;
  • Закупка строительных материалов;
  • Оплата услуг строителей и подрядчиков;
  • Затраты на планировочную, проектную документацию и сметы на строительно-монтажные работы.

При расчете вычета не будут учтены расходы на:

  • Перепланировку или реконструкцию построенного дома;
  • На монтаж труб и сантехники;
  • Возведение вспомогательных помещений – хозпостроек, гаража, бани, сарая и др.

Документы для оформления вычета:

  1. Заполненная налогоплательщиком декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. Свидетельство о регистрации прав собственности (оригинал и копия);
  3. Копии всех бумаг и квитанций, подтверждающих произведенные затраты на строительство дома;
  4. Заявление в письменном виде на получение возврата уплаченных средств;
  5. Документы, подтверждающие факт уплаты налога;
  6. Оригинал и копия документов, удостоверяющих личность;
  7. Если речь идет об ипотечном кредите – прикладывается копия кредитного договора и квитанции об уплате платежей и процентов.

Порядок оформления и размеры возврата

За получением вычета можно обратиться как к своему работодателю, так и в налоговую инспекцию по месту жительства. Разница в том, что во втором случае, придется подождать до завершения налогового периода. После подачи заявления, нужно будет подождать еще месяц, и повторно явиться в налоговую за получением уведомления, которое передается в бухгалтерию по месту работы.

Способ получения налоговых платежей определяет сам заявитель. Это может быть ежегодный платеж от фискальной службы или ежемесячный от своего работодателя.

Согласно законодательству, можно вернуть до 13 % от всей суммы затрат на строительство, но не более 260.000 рублей. Все дело в том, что налоговая база для расчета ограничена 2 млн. руб. Таким образом:

максимальная сумма вычета:  2.000.000 руб х 13% = 260.000 руб.

Если затраты на стройку составили менее 2 млн. руб, то в этом случае можно вернуть неистраченную сумму в фонд подоходного налога.

Важно! При достройке объекта незавершенного строительства, получение вычета возможно только после ввода дома в эксплуатацию.

Полагается гражданам при покупке дома с участком в собственность. Основанием для получения являются:

  1. Покупка участка, на котором в дальнейшем будет возведено жилое здание;
  2. Покупка уже готового дома, с возможностью круглогодичного проживания (ПМЖ) и с правом прописки.

Назначение земли

В случае покупки земли под строительство дома, важно смотреть категорию и назначение участка, так как имущественная льгота распространяется только на те, что имеют статус ИЖС (под индивидуальное жилищное строительство). Вычет не распространяется на категории сельскохозяйственных земель или если они имеют статус СНТ (в садовом товариществе).

Что нужно сделать, чтобы получить вычет:

  1. Купить землю под строительство или уже готовый дом и оформить его в собственность;
  2. Обратиться к работодателю за получением справки об уплате налогов;
  3. Собрать пакет нужных документов для подачи в налоговую.

Необходимые документы:

  • Паспорт гражданина РФ;
  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справа о регулярной уплате налогов по форме 2-НДФЛ;
  • Письменное заявление о получении имущественного налога;
  • Бумаги, подтверждающие факт покупки дома и переход прав собственности;
  • Чеки и квитанции, подтверждающие понесенные расходы.

Кроме того, налоговая может затребовать дополнительные документы в следующих случаях:

  • Если недвижимость оформляется на ребенка, потребуется предъявить свидетельство о рождении;
  • В случае, когда дом находится в собственности обоих супругов — для получения льготы им нужно предоставить свидетельство о заключении брака;
  • При подаче документов, подтверждающих уплату налогов или расходы за несколько лет, их нужно предоставлять отдельно по каждому налоговому году.

Сроки подачи документов

Срок подачи заявления на возмещение подоходного налога напрямую зависит от даты договора купли-продажи недвижимости. Если Вы приобрели готовый дом, то документы в налоговую можно отнести сразу, как только зарегистрировано право собственности. В случае если приобретался объект незавершенного строительства, подача заявления происходит после акта ввода дома в эксплуатацию.

Важно! Срок давности вычета — 3 года. Это значит, что после истечения этого срока, в выплате будет отказано.

После подачи документов, налоговая обязана рассмотреть заявление и проверить достоверность бумаг в течение максимум 3-х месяцев. Как уже упоминалось, после утверждения, вы выбираете способ получения денег – единоразово через налоговую или частями по месту работы.

Кто имеет право на вычет, а кто нет?

Право вернуть уплаченные налоги предоставляется только гражданам РФ, проживающим на территории страны минимум 183 дня в течение года. Исключение только для военнообязанных, отсутствующих на территории России по долгу службы, и резидентов, обучающихся за границей, или проходящих лечение за пределами страны, но не более 6 месяцев в течение года.

Кроме того, лица, проживающие на территории РФ, должны быть официально трудоустроены, ежемесячно отчислять 13% с заработной платы. Это правило распространяется и на пенсионеров, которые могут получить вычет с тех лет, когда они работали, при условии если это было не более чем 3 года назад.

В получении вычета будет отказано:

  • Иностранным гражданам, работающим в РФ;
  • Если объект недвижимости был приобретен гражданином РФ, но за границей;
  • Если будет доказано, что финансировал покупку один человек, а собственником стал другой;
  • При приобретении недвижимости у родственников или работодателя.

Вывод: Покупая участок под строительство дома или уже готовый коттедж, потратив немного времени на сбор нужных документов, можно сэкономить до нескольких сотен тысяч рублей.

Если правильно оформить документы и соблюсти весь регламент, то процедура получения денег займет несколько месяцев.

Налоговый кодекс РФ

Была ли эта статья для вас полезной? Пожалуйста, поделитесь ею в соцсетях:

Не забудьте добавить сайт Недвио в Закладки. Рассказываем о строительстве, ремонте, загородной недвижимости интересно, с пользой и понятным языком.

!

Источник: https://Nedvio.com/nalogoviy-vychet-pri-pokupke-i-stroitelstve-doma/

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дома

Как получить налоговый вычет за дом

Источник: РБК Недвижимость

Имущественный вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве дома. Вместе с юристом рассказываем, какие расходы учитываются в данном случае

Ежегодно миллионы россиян строят жилые дома собственными силами. По итогам прошлого года доля индивидуального жилого строительства (ИЖС) составила 46%. Наравне с покупкой квартиры при строительстве дома можно также вернуть часть уплаченных средств с помощью налогового вычета.

Вместе с юристом рассказываем, как это сделать и какие расходы учитываются в данном случае.

Налоговый вычет и строительство дома

Имущественный налоговый вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве жилого дома — как с помощью подрядчика, так и своими силами (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Воспользоваться таким правом можно при соблюдении нескольких условий. Быть резидентом России, платить налоги, построить дом на территории страны и иметь документы, которые могут подтвердить расходы на строительство.

Еще одно условие — раньше вы не использовали право на вычет или у вас есть остаток по нему.

Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке недвижимости. Воспользоваться таким правом можно при покупке квартиры, комнаты, доли, строительстве дома и оплате процентов по кредиту.
Получить налоговый вычет можно, если вы купили земельный участок и построили на нем жилой дом или купили дом в стадии строительства и завершили его.

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом.

Воспользоваться вычетом можно при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан, то есть дом должен быть жилым, отметила член Ассоциации юристов России (АЮР) Юлия Рамзенкова.

Что включено в расходы при строительстве дома

Имущественный вычет можно получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство. Перечень расходов, которые можно включить в налоговый вычет при строительстве жилья, установлен в ст. 220 Налогового кодекса. К ним относятся:

– расходы на покупку земельного участка под строительство;

– расходы на покупку неоконченного строительством жилого дома;

– расходы на покупку строительных и отделочных материалов;

– расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;

– расходы на составление проектно-сметной документации

– расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

В сумму налогового вычета нельзя включить расходы на аренду техники, строительные инструменты, благоустройство и комиссию риелтора.

Не учитываются траты на установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования, счетчиков, а также на возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т. д.).

Нельзя включить в сумму налогового вычета расходы на перепланировку или переустройство уже построенного дома; реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку).

Получить вычет отдельно при покупке земельного участка нельзя. Сначала нужно построить на участке дом, зарегистрировать его в Росреестре, после этого можно получить налоговый вычет, в котором будут учтены расходы на землю. Пока дом на земельном участке не возведен, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

«При оформлении целевого кредита на строительство жилого дома можно получить вычет по уплаченным кредитным процентам. В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство необходимо приложить кредитный договор и справку об удержанных процентах по кредиту», — отметила член АЮР.

Размер вычета

Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома.

Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб.

То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

«За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.

Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.

Какие документы нужны

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья потребуются:

– декларация 3-НДФЛ;

– выписка из ЕГРН на жилой дом (пока не оформлено право на дом и не получена выписка, претендовать на имущественный вычет нельзя);

– копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (например, договор подряда, чеки на покупку строительных материалов);

– кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту, если дом строился за счет кредитных средств; – заявление на возврат налога;

– документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);

– копия документа, удостоверяющего личность

Существует два способа, как получить налоговый вычет при строительстве дома. Первый — через работодателя, когда НДФЛ не возвращается напрямую, а не удерживается с заработной платы.

Второй — через налоговую инспекцию, когда 13% от налогового вычета возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией. Для этого необходимо направить налоговую декларацию по НДФЛ. Сделать это можно в инспекции лично или с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Во время строительства дома эксперты советуют собирать документы — платежные документы, чеки и т. д. После того как дом построен и зарегистрировано право собственности, уже будут готовы документы и можно получить вычет.

Источник: https://mobti.ru/press-tsentr/smi/20201013_3/

Калькулятор имущественного вычета

Как получить налоговый вычет за дом

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета – это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату – сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников – несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья – свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог – он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).

  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.

  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).

  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов – 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Источник: https://calcus.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.