Как получить налоговый вычет по ипотеке

Содержание

Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2019 году

Как получить налоговый вычет по ипотеке

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. 

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог  — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму. 

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть! 

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

  • Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли 
  • Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  • Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту 
  • Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки) 

Вычет НЕ предоставляется 

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц 

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.

А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости. 

Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит. 

В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья. 

Какую сумму можно получить

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей. 

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.

Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования. 

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

А если квартира была приобретена в браке

Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.

При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. 

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы. 

Когда можно подать документы на вычет

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года. 

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.

За какой срок можно получить налоговый вычет

Декларация на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).

При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании. Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

При этом стоит отметить, что вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. 

Как получить вычет

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.  

Какие документы нужны

  • Заявление на возврат налога 
  • Документы, подтверждающие ваши расходы
  • Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ) 

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись сервисом возврата налогов. 

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей. 

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы.

Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.   

Прописка в квартире: 5 главных мифов

Источник: https://blog.DomClick.ru/post/nalogovyi-vychet-posle-pokupki-kvartiry-v-ipoteku-kak-poluchit-v-2019-godu

Как получить налоговый вычет по ипотеке: пошаговая инструкция – Все о финансах

Как получить налоговый вычет по ипотеке
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Вопрос, как получить налоговый вычет по ипотеке, интересует многих граждан с кредитом на приобретение жилья. Перед оформлением имущественной компенсации стоит помнить, что законный вычет предоставляется как по стоимости жилого помещения в соответствии с договором, так и по уплаченным процентам.

Виды налогового вычета по ипотечному кредиту

ФНС перечисляет в пользу заявителя возврат уплаченных налогов, если физическое лицо заключило договор купли-продажи в отношении жилого помещения. Собственник или его супруг имеют право получить основной имущественный вычет. Его стоимость составляет 13% от стоимости жилья или приобретенной доли в праве частной собственности.

Максимальное ограничение суммы выплат составляет 260 тысяч рублей.
Размер вычета по процентам по ипотеке — 13% от данных вложений. Если право гражданина на вычет возникает после наступления 2014 года, сумма выплат ограничивается 390 тысячами рублей.

Получение разных видов имущественных вычетов происходит поэтапно.

Это означает, что оформить компенсацию по процентам гражданин можно после одобрения заявки на основной имущественный вычет.
Налоговая служба переводит на счет заемщика компенсацию по процентам в год, когда был получен остаток по основному вычету.

Именно поэтому заемщику необходимо первоначально обратиться в НФС за компенсацией вычета по стоимости квартиры.

Размер имущественного вычета

Лица, которые успели приобрести жилое помещение на ипотечные средства до наступления 2014 года, то есть оформили право собственности и акт приема-передачи недвижимого объекта в 2013 году, получают вычет на полную сумму расходов на уплату процентов.


Заемщики, купившие дом после января 2014 года, вправе получить вычет на сумму до 3 млн. рублей. Это означает, что если общие затраты на проценты превышают 3 млн. рублей, сумма компенсации будет уменьшена согласно установленным ограничениям.

Законодатель учитывает ситуацию, когда сумма ипотеки превышает стоимость приобретенного недвижимого имущества. В этом случае налоговая компенсация будет перечисляться только на размер расходов на покупку.

Особенности выдачи вычета при совместной собственности

Если квартира была куплена в совместную собственность и покупка оформлена до 2014 года, собственники могут обратиться в налоговую инспекцию для начисления имущественного вычета по ипотеке и распределении вычета между владельцами жилого помещения. Направлять в ФНС заявку на предоставление компенсационных выплат разрешено при сдаче декларации 3-НДФЛ.
В заявлении на разделение суммы вычета необходимо в обязательном порядке зафиксировать ФИО приобретателей жилья и пропорции относительного размера части. Если вычет предоставляется по ипотечным процентам, он будет распределяться между собственниками согласно указанной в заявлении пропорции. При этом стоит помнить, что основной имущественный вычет не оформляется по схеме 50% на 50%.

Если оформление права совместной собственности на недвижимое имущество, приобретенное на средства от ипотечного кредита, произошло после наступления января 2014 года, при первой сдаче декларации 3-НДФЛ налоговые органы принимают заявление о распределении вычета между новыми собственниками квартиры. В документе необходимо прописать ФИО получателей вычета и размер пропорции. Физические лица, оформившие ипотечный заем, не лишаются права представить в налоговую службу дополнительное заявление для ежегодного распределения вычета по процентам.

Вычет при долевой собственности

Созаемщики могут оформить законную денежную компенсацию уплаченных налогов по процентам после получения остатка вычета по основной сумме покупки.

Распределение стоимости вычета происходит согласно размеру доли каждого собственника недвижимого имущества.

Пропорциональность деления компенсационных выплат устанавливается на основании данных из официального свидетельства о праве собственности на квартиру или иное жилье.

Выполнять распределение в иной пропорции законодательно запрещено. При этом не играет существенной роли, кто из граждан выступает в качестве заемщика и созаемщика.

Дают ли имущественный вычет безработным

Когда можно получить имущественный вычет в связи с оплатой ипотеки? Право на компенсацию имеют физические лица, вносящие подоходный налог при начислении заработной платы.

Таким образом, на вычет нельзя рассчитывать, если не работаешь.
Компенсация выплачивается только официальным сотрудникам, вносящим НДФЛ с суммы заработной платы.

При этом законодатель не устанавливает дополнительных ограничений по срокам оформления вычетов по купленному имуществу.

Варианты оформления вычета

Выделяют 2 способа получения имущественной компенсации НДФЛ. Получить денежные средства можно:

  • Через налоговую инспекцию. Полная сумма компенсации возвращается заявителю единовременным платежом. Уполномоченные сотрудники налоговой инспекции могут перевести на расчетный счет гражданина компенсацию по уплаченному подоходному налогу за целый год или несколько лет.
  • Через работодателя. Налоговый вычет не переводится непосредственно на банковский счет сотрудника. При одобрении заявки в налоговой инспекции, работодатель не удерживает с заработка сумму налога на доходы физических лиц в размере 13%. Это означает, что работник постепенно получает возврат удержанного НДФЛ при выплате ежемесячного заработка.

Для получения вычета по оплаченным налогам граждане должны следовать пошаговой инструкции. Неверное выполнение или невыполнение одного из описанных ниже действий может стать основанием для отказа налоговых органов от перечисления средств в рамках имущественного вычета по ипотечному займу на жилье.

Шаг № 1: Сбор правоустанавливающей документации

Перед обращением за имущественным вычетом после получения ипотеки необходимо собрать следующий пакет документов:

  • Паспорт заемщика.
  • Заявление о возврате НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ. Оформляется в бухгалтерии организации-работодателя. Если в течение отчетного года физического лицо работало у нескольких работодателей, необходимо представить справки о доходах из каждой организации.
  • Декларация 3-НДФЛ. Гражданину, купившему недвижимость по ипотеке, предстоит составить декларацию и сопутствующие документы. Отчетный документ заполняется на основании полученной от работодателя справки о доходах физического лица.
  • Кредитный договор с банковской организацией, выдавшей ипотеку на жилое помещение.
  • Согласованный с займодателем график погашения кредита.
  • Квитанции об уплате займа. Выписка по счету выдается в кредитной организации.
  • Справки о фактически уплаченных процентах из банка-кредитора.
  • Реквизиты банковского счета для перечисления суммы налогового вычета, если физическое лицо оформляет компенсацию через ФНС.

Для всех собранных документов необходимо подготовить заверенные копии. Сведения на оба вычета проставляются в уполномоченные государственные органы одновременно только при условии, что доходов физического лица достаточно для получения основного вычета и вычета по ипотечным процентам.

Шаг № 2: Подача документов в налоговую службу

Законодатель разрешает направлять заявку на вычет в любое время по окончании налогового периода, в течение которого у гражданина возникло право на вычет. Подать бумаги в фискальные органы для проверки можно несколькими способами, в том числе:

  • Лично или через уполномоченного представителя с нотариально заверенной доверенностью. Передавать сведения нужно в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина.

Достоинством данного варианта является личная проверка документов налоговым инспектором в присутствии заявителя. Должностное лицо может сразу сообщить о нехватке определенных бумаг и наличии недочетов. Это поможет быстро скорректировать ошибки и оперативно сдать бумаги на проверку.

Инспектор может проинформировать о необходимости представить необходимые дополнительные документы. Если гражданин откажется направить эти бумаги, его заявление на вычет не будет принято к рассмотрению.

  • По почте. Заявитель экономит время и ему не требуется лично посещать отдел ФНС. Сведения направляют ценным письмом с описью вложения. Опись составляется в 2 экземплярах.

Если заявитель допускает ошибки при составлении документов или не направляет некоторых сведений, процесс начисления вычета будет задержан из-за необходимости пересылать письмо с ответом, где будут указаны допущенные недочеты.
В таком случае физическое лицо сможет повторно отправить письмо с заявлением на вычет только через 2-3 месяца.

  • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ

Шаг № 3: Оценка документов и выплата средств

Рассмотрение уполномоченными инспекторами налогового органа полученного пакета документов и заявления на налоговый имущественный вычет происходит в течение 3 месяцев с момента его регистрации.

Налоговые органы проведут камеральную (невыездную) проверку, по результатам которой будет принято окончательное решение о предоставлении или отказе в компенсации. В процессе проверки граждан могут вызывать в инспекцию, запрашивать разъяснения и оригиналы некоторых документов.

Физическое лицо получит письменное уведомление с описанием принятого решения.

Если сотрудники ФНС одобрят заявление, то денежные средства будут перечислены на счет гражданина в течение одного месяца с момента принятия решения о выплате компенсации по НДФЛ.

© 2017, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:
 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/mortgage/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-ipoteke-poshagovaya-instruktsiya

Как получить налоговый вычет с процентов, уплаченных по ипотеке

Как получить налоговый вычет по ипотеке

Дополнительно к основному имущественному налоговому вычету с уплаченной за новую квартиру суммы, можно получить возврат налога с процентов по ипотеке, оформленной на эту квартиру. Максимальная сумма налогового вычета по ипотечным процентам составляет 3 миллиона рублей (то есть, вернут максимум 390 000 рублей).

Как получить

Налоговый вычет по процентам за ипотеку в сумме до 3 миллионов рублей предоставляется практически в том же порядке, что и основной налоговый вычет с цены квартиры в сумме 2 миллионов рублей.

Порядок возврата НДФЛ с процентов по ипотеке определен в п. 4 ч. 1 ст. 220 НК РФ.  Для его получения необходимы:

  • Уплаченный НДФЛ по ставке 13%;
  • Приобретенная в личную или общую совместную собственность супругов жилая недвижимость – квартира, жилой дом с участком, доля в них, комната и т.п.
  • Дополнительное условие: жилье приобретено в кредит, и покупатель уплачивает проценты по договору ипотеки.

Сумма

Вычет предоставляется в размере процентов, фактически уплаченных по кредиту, который был предоставлен на покупку жилья. При этом ограничена максимальная сумма, с которой может быть возвращен НДФЛ – 3 миллиона рублей.

Случай 1.  Иванов И.И. приобрел квартиру за 4 миллиона рублей в ипотеку. За период выплаты ипотеки он заплатил проценты по ней на общую сумму 2,2 миллиона рублей. Иванов может получить налоговый вычет с процентов по ипотеке со всей этой суммы, т.е.  286 000 рублей (2 млн. * 13%).

Случай 2. Иванов И.И. приобрел квартиру за 7 миллионов рублей в ипотеку. Сумма уплаченных процентов по кредиту составила 3,8 млн. руб. Иванов может вернуть НДФЛ только с 3 млн. рублей процентов по ипотеке (390 000 рублей).

Сколько раз можно получить

В соответствии с п. 8 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет на проценты по ипотеке, предоставляемый на основании пп. 4 п. 1 ст.

220 НК РФ, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Поэтому вернуть НДФЛ на проценты можно только в том случае, если ранее по другой квартире этот вычет не заявлялся (Письмо Минфина РФ от 8 ноября 2017 года № 03-04-05/73352).

До 2014 года действовал другой порядок возврата НДФЛ с уплаченных процентов. Его можно было получить только в отношении того же объекта, по которому был получен основной налоговый вычет в сумме 2 млн. руб. Эти правила продолжают применяться к недвижимости, приобретенной до 2014 года, если по ней еще не был возвращен налог.

Подавать каждый год или нет

Если сумма вычета по процентам в размере 3 миллионов рублей не была исчерпана в первый год (обычно так и бывает), заемщик может распределить возврат НДФЛ на несколько лет. По истечении каждого года на вычет подается сумма процентов, уплаченных за этот год. Данную операцию можно повторить несколько раз, до тех пор, пока не будет достигнут максимальный размер вычета.

Нужно ли подавать одновременно с основным вычетом на квартиру

Такого требования в НК РФ нет. Налогоплательщик может самостоятельно определять, когда и за каким вычетом обратиться. В первые годы можно заявлять вычет на основную цену квартиры, а в последующие –  по процентам. Или же, каждый год можно заявлять возврат НДФЛ с процентов и часть основного вычета на квартиру. Выбор полностью зависит от налогоплательщика.

Единственное, что ограничивает возможность получения вычета – сумма НДФЛ, уплаченная за год покупки жилья и последующие годы. Возврат НДФЛ можно получить только за счет этих средств. Возможность получить возврат НДФЛ за предшествующие годы есть только у пенсионеров.

 Срок давности

Предоставление налоговых вычетов не ограничено 3-летним или каким-либо иным сроком. Установленная в ст. 78 НК РФ норма о 3-летнем сроке обращения за возвратом уплаченных налогов не применяется к имущественным налоговым вычетам граждан.

Как рассчитать

Для расчета налогового вычета по процентам по ипотеке воспользуйтесь нашим калькулятором:

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Заполнять декларацию для получения вычета на проценты по ипотеке удобнее всего в личном кабинете на сайте nalog.ru. Процедура заполнения не отличается от той, которая применяется при получении основного вычета.

Дополнительно нужно заполнить в декларации графу «Сумма уплаченных процентов по кредиту». В ней указывается сумма из справки о процентах от банка. На основании введенных данных по доходам и расходам на покупку квартиры программа рассчитает НДФЛ к возврату.

Список документов

Для получения налогового вычета по процентам по ипотеке подаются те же документы, что и для основного вычета на квартиру. Их подробный список был приведен в другой статье нашего сайта, на которую дана ссылка выше.

Единственным отличием для данного вычета является то, что налогоплательщик должен дополнительно предоставить в налоговый орган:

  • договор ипотеки или его копию;
  • справку об уплаченных процентах, которую выдает банк по требованию заемщика.

Справка из банка заменяет платежные поручения, квитанции и другие платежные документы, подтверждающие оплату процентов.

В соответствии с письмом ФНС РФ от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, при наличии справки о выплаченных процентах не обязательно предоставлять другие документы, подтверждающие их оплату. Но на практике заявители обычно предоставляют копии всех имеющихся у них документов.

Супругам

Если квартира приобретена в общую совместную собственность супругов, право на налоговый вычет по процентам по ипотеке имеет любой из них.  Возможность вернуть НДФЛ не зависит от того, на кого из супругов оформлена квартира и кто является заемщиком в банке.

Подробнее об оформлении налогового вычета для супругов читайте здесь.

При рефинансировании кредита в другом банке

В случае, если заемщик получил рефинансирование кредита в другом банке, он вправе продолжить получать вычет и по новым процентам. Для этого необходимо, чтобы в договоре на предоставление нового кредита явным образом была указана цель его выдачи – рефинансирование предыдущего кредита на покупку квартиры.

Если заем предоставлен не банком

Вычет с процентов по ипотеке можно получить и в том случае, когда заем на приобретение квартиры предоставил не банк, а другая организация (работодатель) или физическое лицо.  Этот способ применим также и к процентам, уплаченным за рассрочку платежа при приобретении квартиры.

Правильное оформление вычета позволит получить от государства существенную сумму, которая не будет лишней для новосела.

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать именно в Вашей ситуации:

Источник: https://fz214fz.ru/dolshiku/nalogi/vychet-s-protsentov-uplachennyh-po-ipoteke

Имущественный налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

Как получить налоговый вычет по ипотеке

Пример №1: В мае 2019 года супруги Алексей и Мария купили квартиру в ипотеку за 6 млн.руб., из них 3 млн. – ипотечные средства. Оформили в совместную собственность на двоих. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Вычет за покупку: Каждому супругу выдадут не по 13% * (6 млн. / 2) = 390 тыс., а по 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

2020 год: За весь 2019 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., а с зарплат Марии – 80 тыс.руб. В 2020 году они подали документы для вычет НФДЛ, и им вернули их же уплаченные НДФЛ за 2019 год. То есть Алексею вернули 90 тыс.руб., а Марии – 80 тыс.руб. У Алексея остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб., у Марии 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.

2021 год: За весь 2020 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 85 тыс.руб. В 22021 году они снова подали документы на вычет. В качестве вычета им вернули их же НДФЛ за 2019, т.е. Алексею — 100 тыс.руб., Марии — 85 тыс.руб. Остаток у Алексея 170 тыс. – 100 тыс. = 70 тыс.руб., у Марии 180 тыс. – 85 тыс. = 95 тыс.руб.

2022 год: За весь 2021 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 105 тыс.руб., с Марии – 110 тыс.руб. В 2021 году после подачи документов за вычет за покупку Алексею вернули не 105 тыс.руб., а его остаток в 70 тыс.руб. Марии также вернули не 110 тыс.руб., а остаток в 95 тыс.руб. Вычет за покупку они полностью вернули.

Запомните, что переплата у Алексея получилась 105 тыс. – 70 тыс. = 35 тыс.руб., а у Марии 110 тыс. – 95 тыс. = 15 тыс.руб. Эти переплаты им вернули за вычет по ипотеке, потому что в 2021 году они подали документы и на его получение. Об этом ниже.

Вычет по ипотеке: Здесь с расчетами посложнее. Напоминаем, что сначала полностью выплачивают вычет за покупку, только потом вычет по ипотеке.

У наших супругов сумма кредита – 3 млн.руб., ипотека на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре указано, что за все 15 лет ипотеки общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн.руб. Поэтому размер вычета по ипотеке (за все 15 лет) каждому супругу будет по 13% * (2,8 млн. / 2) = 182 тыс.руб.

2022 год: В этом году Алексей и Мария посчитали, что уже полностью вернут себе вычет за покупку квартиры, т.е. по остатку — 70 тыс.руб. и 95 тыс.руб.

Поэтому они решили вместе с документами на получения остатка вычета за покупку, дополнительно подать документы на получения вычета по процентам ипотеки.

То есть в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, они получили у своего банка справку об уплаченных процентах все года, начиная с подписания ипотечного договора — 2019, 2020 и 2021 года.

В 2019 году (с мая по декабрь) они уплатили процентов на сумму 190 тыс.руб., в 2020 году – 280 тыс.руб., в 2021 году – 290 тыс.руб. За три года 190 тыс. + 280 тыс. + 290 тыс. = 760 тыс.руб. Вычет по ипотеке за эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс.руб. каждому супругу.

Алексей и Мария в 2022 году вместе с документами на получение остатка вычета за покупку, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за эти три года. Но каждому супругу за три года вернули не по 49,4 тыс.руб. в виде вычета по ипотеке, а их переплаты с остатка вычета за покупку – 35 тыс.руб. Алексею и 15 тыс.руб. Марии.

Получается, что в 2022 году Алексей вернул себе весь свой НДФЛ за 2021 год – 105 тыс.руб. Из них 70 тыс.руб. – остаток вычета за покупку, плюс 35 тыс.руб. – часть вычета по процентам за три года. Остаток вычета по процентам за три года у него будет 49,4 тыс. – 35 тыс. = 14,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

Мария в 2022 году также вернула себе весь свой НДФЛ за 2021 год – 110 тыс.руб. Из них 95 тыс.руб. – остаток вычета за покупку, и 15 тыс.руб. – часть вычета по ипотеке за три года. Остаток вычета по ипотеке за три года у нее 49,4 тыс. – 15 тыс. = 34,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

2023 год: В 2022 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 90 тыс.руб. Также они снова получили в банке справку об уплаченных процентах за 2022 год. В ней указано, что в 2022 году они оплатили ипотечных процентов на сумму 300 тыс.руб.

Получается, что вычет по ипотеке за 2022 год у каждого супруга будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. И не забываем про остаток вычета по ипотеке за предыдущие года, который перешел в этот год – 14,4 тыс.руб. у Алексея и 34,4 тыс.руб. у Марии.

После подачи документов Алексей получил 19,5 тыс.руб. (вычет по ипотеке за 2022 год) + 14,4 тыс.руб. (остаток вычета по ипотеке за предыдущие годы) = 33,9 тыс.руб. Так как Алексей в 2020 году оплатил НДФЛ в размере 100 тыс.руб., но получил только положенные 33,9 тыс.руб., его остаток в 100 тыс. – 33,9 тыс. = 66,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

А Марии вернули 19,5 тыс. (вычет по ипотеке за 2022 год) + 34,4 тыс. (остаток вычета по ипотеке за предыдущие года) = 53,9 тыс.руб. Так как Мария в 2022 году оплатила НДФЛ в размере 90 тыс.руб., но получила только 53,9 тыс.руб., остаток в 90 тыс. – 53,9 тыс. = 36,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год остатки вычета по ипотеке будут переходить на следующие года. Ведь расчет данного вычета зависит одновременно от ежегодной суммы НДФЛ и от суммы ежегодно уплаченных процентов. Супругам Алексею и Марине каждый год будут возвращать себе сумму ипотечного вычета, пока они платят ипотеку и им не вернут каждому положенные 182 тыс.руб.

Пример №2: В сентябре 2017 года супруги Дмитрий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн.руб., из которых 2 млн. – ипотечные. Оформили в собственность Дмитрия. Только в 2019 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Хоть квартира оформлена только на Дмитрия, оба супруга могут получить оба вычета за свою половину.

Вычет за покупку: Каждому будет по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб. По закону можно получить вычет за последние три года, начиная с даты покупки квартиры. Супруги купили квартиру в 2017 году, значит в 2019 году они могут вернуть НДФЛ только за последние два года — 2017 и 2018 года.

2019 год: За весь 2017 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., в 2019 году – 75 тыс.руб. С зарплат Оксаны в 2017 году удержали 75 тыс.руб., в 2018 году – 85 тыс.руб.

В 2019 году они подали документы в налоговую инспекцию. Алексею в качестве вычета за покупку вернули его же удержанные НДФЛ за 2018 и 2017 года, т.е. 70 тыс. + 75 тыс. = 145 тыс.руб.

А Оксане в качестве вычета ее НДФЛ за 2018 и 2017 года, т.е. 75 тыс. + 85 тыс. = 160 тыс.руб. Остаток вычета у Алексея получается 195 тыс. – 145 тыс. = 50 тыс.руб., у Оксаны остаток 195 тыс. – 160 тыс.

= 35 тыс.руб.

2020 год: За весь 2019 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2020 году они снова подали документы, но в качестве вычета за покупку им вернули не весь НДФЛ за 2019 год, а остатки вычета. Алексею 50 тыс.руб., а Оксане 35 тыс.руб. Теперь они полностью вернули вычет за покупку.

Запомните, что переплата у Дмитрия получилась 70 тыс. (это его НДФЛ за 2019 год) – 50 тыс. (остаток вычета за покупку) = 20 тыс.руб. А у Оксаны 80 тыс. (это ее НДФЛ за 2019 г.) – 35 тыс. (это ее остаток вычета за покупку) = 45 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

Вычет по ипотеке: Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн.руб., сроком на 10 лет под 12% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма процентов по ипотеке (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,5 млн.руб. Вычет по ипотеке каждому супругу будет по 13% * (1,5 млн. / 2) = 97,5 тыс.руб.

Напоминаем, что сначала выплачивают вычет за покупку, только потом вычет по ипотеке.

2020 год: В этом году супруги посчитали, что уже полностью вернут вычет за покупку, т.е. получат по остатку — 50 тыс.руб. и 35 тыс.руб.

Поэтому они в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, получили у своего банка справку об уплаченных процентах за все года с даты подписания ипотечного договора — 2017, 2018 и 2019. В 2017 году (с сентября по декабрь) они уплатили процентов на сумму 80 тыс.руб., в 2018 году – 250 тыс.руб.

, в 2019 году – 270 тыс.руб. Т.е. за три года всего 80 тыс. + 250 тыс. + 270 тыс. = 600 тыс.руб. Вычет по ипотеке за эти три года составляет по 13% * (600 тыс. / 2) = 39 тыс.руб. каждому супругу.

Дмитрий и Оксана в 2020 году вместе с документами на получение остатка вычета за покупку, подали документы на получение вычета по ипотеке за три года – 2017, 2018 и 2019.

Дмитрию в качестве вычета по ипотеке вернули не всю сумма вычета по ипотеке за три года (39 тыс.руб.), а его переплату с остатка вычета за покупку – 20 тыс.руб. Получается, что в 2020 году он вернул себе весь свой НДФЛ за 2019 год – 70 тыс.руб.

Из них 50 тыс. (остаток вычета за покупку) плюс 20 тыс. (часть вычета по ипотеке за три года). Больше суммы НДФЛ в качестве вычета получить нельзя. Остаток за три года будет 39 тыс. – 20 тыс. = 19 тыс.руб., который переходят на следующий год.

С Оксаной по другому. В 2020 году ей вернули не весь НДФЛ за 2019 год. У нее сумма переплаты оказалась больше, чем сумма ипотечного вычета за три года, т.е. 45 тыс. и 39 тыс. Поэтому ей в виде вычета по ипотеке вернут только 39 тыс.руб.

(это 13% от суммы фактически уплаченных ей процентов за три года). В 2020 году она получила 39 тыс. (вычет по ипотеке за три года) + 35 тыс. (остаток вычета за покупку за 2019 год) = 74 тыс.руб. Сумма в 80 тыс.руб. (ее НДФЛ за 2019 год) – 74 тыс.

(полученная сумма за вычеты) = 6 тыс.руб. переведут на следующий год.

2021 год: С зарплат Дмитрия в 2020 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2020 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 300 тыс.руб. Вычет по ипотеке за 2020 год будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. каждому.

В 2021 году после подачи документов Дмитрию вернули не весь его НДФЛ за 2021 год (70 тыс.руб.), а только 19,5 тыс. (вычет по ипотеке за 2020 год) + 19 тыс. (переходящий остаток вычета по ипотеке за предыдущие года) = 38,5 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 38,5 тыс. = 31,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

Оксане также не вернули весь ее НДФЛ за 2020 год (80 тыс.руб.), а только 19,5 тыс.руб. (вычет по ипотеке за 2020 год) + 6 тыс. (переходящий сумма разницы с предыдущих лет) = 25,5 тыс.руб. Разница в 80 тыс. – 25,5 тыс. = 54,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 97,5 тыс.руб. Если хотят, они могут получать не каждый год, а раз в несколько лет.

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-v-ipoteku

Как рассчитать налоговый вычет по ипотечным процентам? – Портал юридической поддержки населения

Как получить налоговый вычет по ипотеке
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

В 2020-м году граждане РФ, имеющие облагаемый НДФЛ доход и купившие объект недвижимости в ипотеку, как и раньше, могут получить основной имущественный вычет (далее – ОИВ) и налоговый вычет по ипотечным процентам (далее – ВИП) в соответствии с нормами, представленными в ст. 220 НК РФ. Далее мы расскажем, в каком размере он предоставляется и как его получить.

Связь основного вычета и по процентам

На основании п. 3 и 4 ч. 1 стат. 220 НК, налогоплательщик имеет правомочие получить:

  • ОИВ, который дается в размере фактически понесенных трат на покупку жилого дома, квартиры или иного недвижимого объекта, не превышающем 2 млн. рублей;
  • ВИП по фактически уплаченным процентам на погашение целевых жилищных займов.

При этом наличие права на первый вычет никак не ограничивает право налогоплательщика воспользоваться вторым вычетом.

Пример № 1. Гражданин купил квартиру в 2017-м году стоимостью 2,5 млн. рублей за счет кредитных банковских средств. Размер кредита составил 2 млн. рублей, сумма первоначального взноса – 500 тыс. За время действия договора ипотеки гражданин заплатил 200 тыс. ипотечных процентов.

Соответственно, ОИВ будет предоставляться в отношении 2,5 млн. рублей (то есть всего его размер составит 260 тыс.), а ВИП – в отношении 200 тыс. (200000 * 0,13 = 26000). Общий размер имущественных вычетов составит 260 + 26 = 286 тыс. рублей.

Главные условия для получения имущественного вычета по процентам

Чтобы воспользоваться правом на ВИП, необходимо:

  • получать доход, то есть официально работать;
  • обложение этих доходов по ставке 13 % (ч. 1 ст. 224 НК);
  • наличие документов, подтверждающих расходы на приобретение жилья и по уплате процентов банку;
  • потратить личные или заемные средства на приобретение жилья (в соответствии с ч. 5 ст. 220 НК, вычеты не предоставляются в отношении расходов, которые были покрыты работодателем, средствами материнского капитала или региональными программами по выдаче субсидий на жилье).

Расчет вычета по процентам

В соответствии с ч. 4 ст. 220 НК, сумма ВИП не может превышать размер фактически понесенных трат (но не более 3 млн.) на уплату ипотечных процентов, умноженных на 13 %.

А это значит, что расчет 2020 максимального размера ВИП производится так: 3000000 * 0,13 = 390 тыс. рублей.

Согласно ч. 11 ст. 220 НК, повторное предоставление ОИВ и ВИП не допускается. Это значит, что если гражданин уже когда-либо ранее вернул себе от государства 390 тыс. по данному основанию, то все – в дальнейшем в жизни ОИВ и ВИП еще раз получить не удастся.

Пример № 2. Гражданин заключил с банком ипотечный контракт. За все время его действия сумма уплаченных процентов (не основного долга!) составила 150 тыс. рублей. Соответственно, размер ВИП составит 150000 * 0,13 = 19500.Пример № 3. Физическое лицо взяло ипотеку на сумму 20 млн. рублей и заплатило за время действия договора процентов банку на сумму 4 млн. рублей. Поскольку ВИП предоставляется только в части расходов, не превышающих 3 млн., то его размер и считается с этой суммы: 3000000 * 0,13 = 390000 рублей.

Перенесение остатков вычета по процентам

На основании ч. 9 стат. 220 НК, если в определенном году ВИП не был использован полностью, остаток переносится на далее идущие налоговые периоды.

Пример № 4. Пусть гражданин уплатил банку процентов в общей сумме 1 млн. рублей. Значит, размер ВИП составит 130 тыс. В 2017-м году у него возникло право на ОИВ и, соответственно, на ВИП. Однако в 2017-м размер уплаченного в бюджет подоходного налога составил 30 тыс. Поскольку за год вернуть себе больше, чем было заплачено, нельзя, то в 2017-м налоговики вернут лишь 30 тыс. рублей, а оставшиеся 100 тыс. будут возвращены в последующие годы.

Когда возникает право на вычет по процентам

В соответствии с ч. 4 стат. 220 НК, воспользоваться правом на ВИП налогоплательщик может исключительно при наличии права на ОИВ.

Право на последний появляется в момент регистрации права собственности в Росреестре или в момент подписания передаточного акта между застройщиком и дольщиком (в случае покупки недвижимости по ДДУ).

Важно знать, что вернуть себе деньги за те годы, которые шли до появления права на ВИП, не представляется возможным (исключение сделано для пенсионеров – они могут вернуть за 3 предшествующих года – ч. 10 ст. 220 НК).

Пример № 5. Гражданин оформил ипотеку и заключил ДДУ в 2014-м году. Акт приема-передачи был подписан лишь в 2018-м. Соответственно, обратиться за ОИВ и ВИП можно будет лишь по окончании 2018-го года, то есть в любой день 2019-го и всех последующих лет. Вернуть деньги можно за периоды с 2018-го года и далее.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.