Как получить налоговый вычет на супруга пенсионера

Содержание

Налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры

Как получить налоговый вычет на супруга пенсионера

/ Недвижимость / Приобретение недвижимости / Покупка квартиры / Вычет

Назад

: 28.12.2017

Время на чтение: 6 мин

0

  Жизнь в Норвегии глазами русскоязычных иммигрантов

92

В общем случае пенсионеры лишены права на получение имущественного вычета. Связано это с тем, что пенсионные выплаты по налоговому законодательству освобождены от начисления НДФЛ. А вычет представляет собой возврат переплаты по налогу на доходы при покупке квартиры.

  • Условия получения
  • Размер вычета
  • Перечень документов, необходимых для налогового вычета
  • Порядок получения вычета

Но для работающих пенсионеров данное правило не актуально, так как они могут реализовать свое право на вычет наряду со всеми остальными плательщиками НДФЛ.

Список документов для оформления вычета

  • Проживание на территории РФ в тех годах, на которые переносится вычет, более 183 дней. Данное условие связано с тем, что получить вычет может лишь резидент РФ, которым признается гражданин, пребывающий на территории РФ свыше 183 дней в году.
  • Наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.Отсутствие дохода, облагаемого по указанной ставке, лишает пенсионера права на получение вычета.
  • Покупка жилья на личные средства.Покупка жилой недвижимости за счет государственных средств и пособий, а также на средства работодателя, лишает пенсионера права на вычет, так как реальных затрат по приобретению жилья он не понес.Примечание: покупка жилья в рамках государственных программ помощи определенным социально незащищенным группам граждан, предполагающим снижение размера или отмену первоначального взноса, уменьшение ставки по ипотеке, не лишает пенсионера права на получение имущественного вычета.
  • Покупка жилья не у взаимозависимых лиц.Если жилье было куплено у близких родственников, коими Налоговый кодекс признает супруга, детей, родителей, братьев и сестер, а также опекунов и попечителей, во льготе пенсионеру будет отказано.Обратите внимание, что до 2012 года круг взаимозависимых лиц был более широким и включал в себя всех близких родственников, с которыми гражданин состоял в брачных отношениях, отношениях родства и свойства.

Пенсионеры остаток вычета могут получить только через налоговый орган.

  • Декларации 3-НДФЛ, заполненные в обратном порядке.
  • Заявление на возврат НДФЛ.
  • Заявление о распределении расходов (при заявлении вычета в браке).
  • Документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости.
  • Документы, подтверждающие расходы.

Более подробно про список документов, представляемых при заявлении имущественного вычета, можно узнать здесь.

Статья № 220 НК РФ содержит информацию о том, как пенсионеру вернуть 13 процентов от покупки квартиры. Согласно 10 пункту документа пожилые граждане могут получить вычет за земельный участок, индивидуальное строительство, недвижимость и ипотеку.

Выплаты производятся в общем порядке.

Максимальная сумма, которую учитывают при определении величины вычета, составляет 2 млн руб. Заявитель может получить с нее не более 13 % (260 тыс. руб.) При покупке жилья супружеской парой эту сумму делят на два. Муж и жена получают по 130 тыс. руб. каждый.

При покупке квартиры в ипотеку сумма увеличивается до 3 млн.

Пример. Иванов купил жилье за 1,5 млн руб. за собственные деньги. Он получит 195 тыс. руб. Петров оформил квартиру за 2,5 млн руб. в ипотеку. Он получит вычет 325 тыс. руб., т.к. максимальная сумма для расчета ограничена 3 млн. Сидоров купил за собственные деньги жилье за 2,7 млн руб. Его вычет составит 260 тыс. руб.

В 2020 г. гражданин может вернуть деньги за 2020, 2020, 2020, 2018 годы. Если у пенсионера за указанные периоды отсутствовал доход, он ничего не получит.

Особенности возмещения 13 процентов при покупке квартиры:

  • Декларацию при переносе вычета заполняют в обратной последовательности: 2020, 2020, 2020 г.
  • ФНС принимает заявления после окончания календарного года, в котором было куплено жилье.
  • Вычет оформляют за последние 4 года.

Возврат денег включает:

  1. Подачу пакета документов в ФНС лично, в электронном кабинете налогоплательщика или по почте.
  2. Проведение камеральной проверки на протяжении 3 месяцев.
  3. Перечисление денег на счет налогоплательщика. Средства поступят через 30 дней после окончания процедуры.

Чтобы вернуть 13 процентов за покупку жилья, направьте в ИФНС:

  • заполненный бланк заявления;
  • копию паспорта;
  • декларацию;
  • выписку из ЕГРН, договор купли-продажи и другие документы на квартиру;
  • справку 2-НДФЛ;
  • пенсионное удостоверение;
  • военный билет;
  • оригинал справки о расходах.

Через работодателя

Граждане, которые трудятся на пенсии, могут получить 13 процентов от покупки дома на общих основаниях. Для этого нужно взять в ФНС налоговое уведомление, подать его в бухгалтерию.

Работодатель до конца года перестанет удерживать НДФЛ из суммы зарплаты.

План действий:

  1. Напишите заявление в произвольной форме на получение уведомления.
  2. Подготовьте пакет документов, который подтверждает право на возврат денег.
  3. Предоставьте бумаги в ИФНС по месту проживания или прописки.
  4. Заберите уведомление через 30 дней.
  5. Передайте его работодателю.
  1. Подготовьте документы, официальный договор с банком, справку о выплате процентов.
  2. Представьте бумаги с заявлением в ИФНС.
  3. Выберите способ возврата налога – ИФНС или работодатель. В первом случае укажите реквизиты банковского счета.
  4. Пакет документов рассматривают 3 месяца. После принятия положительного решения деньги поступят на счет через 30 дней. Общий срок ожидания – 4 месяца.

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Могут сложиться две ситуации:

  1. имущественный вычет для работающего пенсионера;
  2. имущественный вычет для неработающего пенсионера.

Пенсионер, который продолжает работать, имеет право подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке недвижимости в год, следующий за годом получения такого права.

Как мы выяснили, право на вычет возникает в год:

  1. получения свидетельства о праве собственности (если недвижимость была куплена по договору купли-продажи);
  2. подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве)

Рассмотрим несколько примеров, которые позволят определиться с Вашим случаем:

  1. Приобретение недвижимости после выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2020 году. Собственник вышел на пенсию в 2014, но продолжает работать. Вычет оформляется в 2016 году за 2020 и перенос вычета на 2014, 2013, 2012. Если, оформив перенос на предшествующие 3 года, пенсионер не получил весь вычет полностью, то есть образовался остаток имущественного вычета, то можно продолжить его получать, перенося на будущие годы, пока есть доход. Согласно абз.28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ;

Источник: https://patrikki.ru/novosti/vychet-za-kvartiru-pensioneru.html

Налоговый вычет для пенсионеров

Как получить налоговый вычет на супруга пенсионера

Для лиц пенсионного возраста может быть предоставлен стандартный вычет налогового характера при соблюдении ряда условий. Пенсионеры претендуют на несколько вариантов выплат.

В каждом конкретном случае установлены свои правила и ограничения. Порядок обращения в государственный орган в виде ФНС должен быть соблюден.

В таком случае гражданин получает возможность вернуть часть затраченных средств, независимо находится он на пенсии или нет.

Условия предоставления вычета пенсионеру

Для предоставления возвратных средств должны быть выполнены все условия. Среди них:

  • проживание на территории Российской Федерации не менее 183 дней за календарный год;
  • были использованы собственные средства, а не государственные или профессиональные, например, от работодателя;
  • сделка производилась не между родственниками;
  • за предыдущий период были налогооблагаемые денежные поступления.

При этом, если есть другие источники дохода, которые были обложены определенными налоговыми ставками, то льгота возможна. К таким доходам относят любые средства от реализации имущества, акций, арендных помещений.

Если за предыдущие три года побочных доходов, за исключением пенсии не было, то человек не имеет право на возврат установленной суммы.

Статья 217 Налогового кодекса РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)»

Имущественный вычет для работающего пенсионера

Работающий гражданин является обычным налогоплательщиком, поэтому для них процедура имеет общепринятый вид. К трудящимся могут относиться лица имеющие постоянный или периодический доход, а также постоянную работу или временную подработку.

Оформление льготы возможно за любые периоды, но сумма предела в 260000 рублей не должна превышаться.

Имущественный вычет для неработающего пенсионера

Неработающий человек имеет право на перенос льготы на три года назад и самого года сделки. Получается, что процедура невозможна, если человек находится на пенсии больше 3 лет и не получал поступлений, которые были обложены налогами.

Еще одним вариантом, когда льготный вариант невозможен, является использование его ранее или достижение 260000 рублей. Эта сумма установлена законодательством как максимум и при ее превышении остатки аннулируются.

Читать так же:  Возврат платы за детсад

Если человек находился на пенсии несколько лет и не имел дополнительных поступлений, но стал получать их в этом году с начатой деятельности, то он снова имеет право на льготу.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке

При выкупе жилплощади в собственность семейной парой пенсионного возраста к списку документов добавляют свидетельство о браке, удостоверения пенсионеров, а также оформленное соглашение супругов, по которому производится распределение долей.

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Бывшие сотрудники силовых ведомств и ВС РФ при деятельности оплачивают налог в стандартном размере. По этой причине военный пенсионер имеет право на возврат средств аналогично другим гражданам.

Но здесь есть исключение в виде отсутствия вычета, если была предоставлена недвижимость, приобретенная за счет государственных средств или субсидий при условии невнесения человеком своих средств.

Как получить имущественный вычет пенсионерам?

В первую очередь требуется соответствовать всем условиям. Этот момент проверяют до сбора документов. Дальнейший порядок:

  • подготавливается пакет документов;
  • бумаги передаются в отделение ФНС с помощью личного обращения, заказного почтового письма или по электронной почте;
  • три месяца осуществляется проверка;
  • через квартал лицо должны уведомить в письменном виде о результатах. При положительном решении в течение 30 суток деньги будут переведены на указанный лицевой счет заявителя.

До момента обращения при необходимости потребуется завести лицевой счет, или сделать реквизиты. Их передают вместе с остальными средствами.

Весь порядок идентичен стандартному, который установлен федеральным законодательством для остальных категорий граждан.

Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета

При вычетах используют стандартный пакет документов. Среди них:

  • заявление, которое имеет установленную форму и полностью заполнено;Образец заявления на налоговый вычет
  • если возвращение производится за один год, предшествующий установленному периоду, то требуется один экземпляр декларации. При возвращении средств за несколько предыдущих необходимо предоставить несколько деклараций;
  • набор правоустанавливающих документов, в том числе договора, акты, выписки ЕГРН;
  • удостоверение пенсионера;
  • при необходимости потребуется свидетельство о браке и заявление, в котором прописан имущественный вычет между мужем и женой;
  • справка 2-НДФЛ за установленные периоды;Образец справки о доходах 2-НДФЛ
  • справки о расходах в виде платежных квитанций или аналогичных бумаг.

Дополнительно потребуется паспорт и ряд документов, которые могут быть затребованы органом при необходимости проверки данных. Также требуется учитывать, что различные варианты выплат, например, социальный, потребует наличия справки в форме 3-НДФЛ.

Образец декларации 3-НДФЛ

Все указанные бумаги передают в ИФНС. Срок возврата при положительном решении установлен в 4 месяца после момента обращения.

Но здесь требуется наличие всех документов и их правильное оформление, так как в противоположном случае срок будет увеличен. Отсчет периода в 4 месяца начинается только после полностью принятого пакета документов.

Его дальнейшее рассмотрение с решением будет произведено в течение 3 месяцев. При отказе на этом этапе потребуется обращаться заново.

Вычет при продаже имущества пенсионером

Продажа имущества гражданином на пенсии производится по стандартной системе, установленной законом для всех категорий граждан. Любой доход, полученный с продажи объекта недвижимости, будет обложен налогом.

Исключением является соблюдение минимального срока владения. Если жилье приобреталось до 2016 года, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составит 3 года. В остальных случаях период увеличен до 5 лет.

Для нежилого помещения используют сумму в размере 250000 рублей при стандартных сроках.

Читать так же:  ​​Кредитные каникулы в 2020 году

Стоит учесть, что сделка по недвижимости со стоимостью меньше 1000000 рублей не требует взимания налога, но потребуется подать декларацию. Если это правило не будет соблюдено, то накладывается штраф в 1000 рублей.

Налоговая выплата с недвижимости производится по стандартной системе для всех категорий граждан, включая лиц пенсионного возраста. Возврат средств возможен только при предоставлении всех документов и верных сведений.

Лица преклонного возраста, как и остальные граждане РФ, имеют право на возврат средств с помощью обращения в налоговые органы. Для этого потребуется выполнить все условия и собрать требуемые документы.

При обращении необходимо заполнить заявление, а также указать номер лицевого счета.

Весь срок от момента подачи заявки на возврат указанной суммы до момента перечисления денег не занимает больше 4 месяцев при положительном решении ФНС.

Источник: https://zakonoved.su/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov.html

Оформление документов, лимиты и расчет налога

Как получить налоговый вычет на супруга пенсионера

Прочитал в вашем журнале статью о вычетах за лекарства. Для себя я их покупаю редко: пока здоров. Но регулярно оплачиваю медицинские услуги и лекарства для родственников: бабушки, родителей, супруги, детей и даже сестры.

В 2018 году в общей сложности только за анализы и платные клиники набежало 140 тысяч рублей:

  • за маму — 55 000 Р;
  • за супругу — 48 000 Р;
  • за детей — 17 000 Р;
  • за сестру — 20 000 Р.

Но из этой суммы я ничего не потратил на свое лечение, хотя единственный в семье работаю официально и плачу НДФЛ. Родители у меня пенсионеры, сестра — начинающий ИП на упрощенке, жена в декрете, а дети еще маленькие. Есть ли шанс получить немного денег из бюджета с помощью вычета, или для этого нужно тратить все деньги именно на себя?

Михаил Борисович

В сумму вычета можно включить такие расходы:

  1. Медицинские услуги — анализы, обследования, приемы врачей, процедуры в платных клиниках. При условии, что вы за это платили, то есть услуги не по полису ОМС, а за ваш счет.
  2. Лекарства по назначению врача. С 2019 года вычет можно получить по расходам на любые препараты, а не только на те, что в перечне правительства.
  3. Дорогостоящее лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита: к вычету принимаются любые суммы без ограничений. Виды дорогостоящего лечения есть в специальном перечне, за этим следит медицинская организация, когда выдает справку о стоимости услуг.
  4. Взносы по договору ДМС.

Вычет на лечение можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников, но не любых, а только из ограниченного перечня.

Вот полный список родственников, лечение которых можно включить в свой налоговый вычет:

  1. Родители. Вычет дадут только при оплате лечения своих родителей. Если платить за родителей супруга или приемных, налог вернуть не получится. Никаких требований к статусу родителей нет. Они могут работать по трудовому договору, а могут быть пенсионерами, безработными или самозанятыми ИП.
  2. Дети или подопечные до 18 лет. Вычет на лечение положен только за своих детей. Если платить за анализы и обследования детей супруга, даже когда они на полном обеспечении, НДФЛ вернуть нельзя. Еще есть важное условие по поводу возраста: ребенку должно быть не больше 18 лет. Причем факт обучения в очном вузе не продлевает этот возраст до 24 лет: так можно с обучением, а с лечением — только до 18 лет.
  3. Супруги. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена вернет налог при оплате лечения мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы все равно считаются общими.

Лимит расходов. У вычета на лечение есть лимит — 120 000 Р в год. Это общее ограничение для нескольких социальных вычетов, например сюда же входят расходы на обучение. 120 000 Р — это ограничение не для каждого вида расходов, а для всех.

При оплате лечения родственников дополнительный вычет не дадут: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит.

В 120 000 Р не входят только расходы на обучение детей — там отдельное ограничение в 50 000 Р на каждого ребенка — и дорогостоящие виды лечения, которые принимаются к вычету без учета лимита. Еще есть социальный вычет на благотворительность, но у него отдельные условия и лимит считается в процентах.

Сумма НДФЛ к возврату. С помощью вычета можно вернуть 13% от суммы подтвержденных расходов на лечение. То есть возвращают не всю сумму расходов, а налог, который получится сэкономить благодаря оплате лечения.

При условии, что этот НДФЛ был уплачен или его как минимум начисляют. Если нет налогооблагаемого дохода — например во время декрета или на пенсии — то и вычет применить не к чему. С ИП на упрощенке другая ситуация: они платят налог с доходов по другим ставкам, это не НДФЛ.

Тот налог с помощью вычетов не возвращают.

Пример расчета. Вы потратили за год 140 000 Р. Из этой суммы нужно исключить те 20 000 Р, что пошли на лечение сестры: она не входит в список родственников, за которых дают вычет. Сумма расходов, которые можно учесть для возврата НДФЛ, составит 120 000 Р.

Теперь ее нужно сравнить с лимитом: она как раз равна максимальной сумме. Значит, можно заявить все расходы на маму, супругу и детей.

За супруга. При оплате лечения мужа или жены документы можно оформлять на кого угодно. Договор и квитанции могут быть на имя мужа или жены, для вычета это не имеет значения. Считается, что у них все общее. Одни и те же расходы может принять к вычету любой супруг, но только кто-то один. Еще их можно поделить между собой, это помогает вернуть больше налога с учетом лимита.

За детей и родителей. Платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос с помощью обычной письменной доверенности.

В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком — тем, кто заявит вычет, — на лечение вот этого родственника. Но если так сделать не получилось, обычно возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на платежные документы и справку.

Вот это действительно важно.

Вот инструкция:

  1. Возьмите справки об оплате медицинских услуг. Это специальный документ, его должна выдать организация, которой вы платили за лечение. Сейчас все хранится в электронном виде, поэтому обычно даже чеки предъявлять не нужно. В справке будет указан код — «1» или «2». Если стоит «1», то нужно учитывать лимит, если «2» — к вычету примут всю сумму.
  2. Сделайте копии документов, которые подтверждают ваше родство: свидетельств о рождении и браке.
  3. Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте nalog.ru. Ее можно заполнять в специальной программе или сдавать на бумаге, но через сайт — это самый простой, быстрый и удобный способ, который застрахует вас от ошибок и ускорит проверку. К декларации нужно приложить сканы или фотографии документов.

    Как заполнить декларацию на вычет за лечение

Камеральная проверка займет три месяца. Еще месяц у налоговой есть для возврата налога.

Данные о камеральной проверке появятся в личном кабинете. Там же будет указана сумма подтвержденного вычета и налога к возврату

Чтобы получить деньги, нужно написать заявление со своими реквизитами. Когда в личном кабинете появится подтвержденная сумма к возврату, это можно будет сделать за минуту прямо там: в разделе «Мои налоги» увидите переплату и нажмете кнопку «Распорядиться».

Заявление на возврат налога можно подать через личный кабинет. Но срок для возврата начнет отсчитываться с того дня, когда закончится камеральная проверка

В следующем году у вас снова будет 120 000 Р вычета на лечение. Если будут расходы в пределах этой суммы, возвращайте налог, даже когда платите за родственников.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-na-lechenie-rodstvennikov/

Налоговый вычет для пенсионеров – как получить, вычет при покупке квартиры

Как получить налоговый вычет на супруга пенсионера

Самой незащищенной социальной прослойкой в стране являются пенсионеры. В то же время на многие жизненно важные нужды им приходится тратить достаточно много денег. Между тем государственные преференции разработаны в основном для трудоустроенных граждан, поэтому налоговый вычет для пенсионеров вызывает много вопросов и требует скрупулезной проработки.

Особенности вычета для пенсионеров

Дожив до определенного возраста, человек стремится к спокойствию, финансовой стабильности и комфортному обустройству. Поэтому многие граждане, выйдя на пенсию, ищут пути покупки недвижимости. При этом какая-то доля от всех средств, предназначенных на оплату коттеджа, частного особняка или типовой квартиры, накоплены еще в тот временной отрезок, когда человек работал.

Возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером вполне реальна, если соблюдены все нюансы, установленные законом. В частности, с 2001 года законодательством предусматривается вероятность возвращения какой-то части вложенных в покупку имущества средств для всей без исключения работающей части населения.

Данная преференция обеспечивается НДФЛ, ведь традиционный 13-процентный налог обязателен для любой категории работающих граждан. Вычет эквивалентен сумме — 13% от max 2 млн р., которые были вложены в приобретении коттеджа, частного особняка или квартиры.

Трудность оформления вычета пенсионерам в том, что основной источник их дохода — пенсия. А это та категория средств, что не подлежит никакому налогообложению. То есть, отечественное законодательство даже не рассматривает возможность преференции в данном случае.

Пенсия не актуальна, но другие варианты доходов можно рассмотреть:

  • аренда частной недвижимости (как на первичном, так и на вторичном рынке);
  • аренда машины;
  • начисление негосударственной пенсии;
  • финансовые поступления, подлежащие налогообложению.

Если имеет место хотя бы один из вышеперечисленных источников, то вопрос о том, как получить налоговый вычет пенсионеру, вполне может решиться положительно.

В качестве примера показателен опыт Андрея Андреевича Григорьева. В 2017 году он выставлял на арендный рынок вторички свою двухкомнатную типовую квартиру. Стоимость арендной платы равнялась 15000 руб. в месяц. Будучи законопослушным гражданином, Андрей Андреевич выплатил с данной суммы налог: 15000 * 13% * 12 месяцев = 23 400 рублей.

За новый объект недвижимости Андрей Андреевич Григорьев выложил 3 млн накопленных рублей. Это дало ему право на возвращение налога на сумму, обозначенную в законе: max 2 млн руб.

Это значит, что Андрею Андреевичу Григорьеву причиталось 2000000*12/100 = 260000 р. Однако сумма, выплаченная в НС Григорьевым, равнялась 23400 руб. Поэтому он может рассчитывать именно на такую компенсацию: 23400 руб.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет с оставшейся суммы? Да, вполне. Остаток составляет: 260000 — 23400 = 236 600 р. Он будет равномерно распределен на последующие годы. Выплаты будут продолжаться, пока двухкомнатная квартира пенсионера Андрея Андреевича Григорьева будет выставляться на арендной рынок вторичной недвижимости.

Каждый год с арендной платы пенсионер будет исправно отчислять государству 13%. В этом же объеме ему и будет возвращаться преференция.

Для неработающих пожилых людей возможность получения вычета была практически невозможной вплоть до 2012 года. После принципиальных изменений в НК у них появилась возможность перераспределить вычет на тот этап в профессии, когда имело место трудоустройство. Однако этот временной отрезок должен иметь место не более 3 лет назад.

Вычет для трудоустроенных пенсионеров

Покупка частного особняка, загородного коттеджа или типовой квартиры для трудоустроенных пожилых людей подлежит возврату определенной доли от потраченных денег в виде вычета при условии выплаты 13-процентного налога. Законодательство рассматривает их как полноценных владельцев собственности.

Данное правило было оптимизировано в 2014 г. Согласно нововведению, трудоустроенные пенсионеры могут получить льготу не только за настоящий момент, но и за предыдущие три года. Важно только, чтобы за это время они также точно выплачивали подоходный налог. Кроме того, покупка недвижимости должна также приходиться на этот период.

В практике налоговой службы периодически встречаются исключительные ситуации, когда можно вернуть часть НДФЛ одномоментно за 4 истекших года.

Это возможно, когда трудоустроенный пожилой человек приобретает частное жилье 2017 году (ориентировочно). По приведенной выше системе расчетов он получает право на вычет за этот же год.

Далее вступает в силу право переноса на предыдущие годы полного остатка.

В результате пенсионер получает одновременно преференцию за 4 года. Более того, если образуется остаток, то он на законных основаниях переносится на следующие годы. То есть, человек сможет получить в 2018 году налоговый вычет за покупку квартиры.

Полностью перечислить все житейские ситуации невозможно. Однако достаточно распространенным является явление, когда пенсионер прекращает работу, а вся положенная сумма еще не выплачена. НС в автоматически прекращает дальнейшие выплаты. С момента прекращения выплаты НДФЛ вопрос закрывается автоматически.

Оформление вычета на мужа или жену

Во многих семьях на пенсию выходят кто-то один из супругов, а второй продолжает трудиться и, соответственно, переводить положенную сумму в качестве подоходного налога. Этой ситуацией можно воспользоваться для получения вычета при приобретении недвижимости.

Совершенно неважно, на кого оформлена новая квартира или дом. Имущество может быть зарегистрировано на мужа или жену, а вычет было бы рационально оформить на того, кто продолжает работать.

Такая ситуация объясняется тем, что, согласно существующим правилам, все имущество, которое приобретается в супружестве, считается совместным. Таким образом, покупая квартиру, неработающий пенсионер оформляет вычет на работающего супруга вполне законно.

Однако эта ситуация не может быть реализована, если у работающего супруга имеются остатки оформленного на него вычета (оформленные на него ранее).

То есть, законодательством предусматривается возвращение части денег по какому-то одному конкретному объекту. При этом работают все те же правила начисления вычета: max сумма — 2 млн руб.

Правила оформления вычета для пенсионеров

Подавать заявление можно как в начале, так и в конце года. Однако рационально сделать это раньше, поскольку с течением времени суммарно вычет будет уменьшаться. Объяснение этому следующее: вернуть какую-то часть НДФЛ пенсионер может лишь за 3 года, предшествующих покупке, частного дома, особняка или дорогого загородного коттеджа.

Этот временной отрезок (3 года) начинает отсчитываться от момента подачи заявления. То есть, каждый год просрочки минимизирует возможность выплаты суммы за предыдущий год.

Если пожилой человек по каким-то причинам не может заняться оформлением вычета до окончания года, в котором приобреталась квартира, то точка отсчета будет перенесена на следующий год, что означает потерю и времени, и финансов.

Три предыдущих года исчисляются от момента увольнения, если пенсионер покупает недвижимость и уходит на пенсию. Заявление о предоставлении вычета налогов работающему пенсионеру подается по месту актуальной регистрации.

Образец декларации 3-НДФЛ предлагается на многих профильных порталах. Это упрощает процедуру заполнения и исключает человеческий фактор (допущение фактических неточностей).

Инспектору НС на рассмотрение подается также:

  • личное заявление;
  • паспорт (допускается предоставление нотариально заверенной копии);
  • 2-НДФЛ (справка берется по месту трудоустройства);
  • платежки, кассовые чеки, расписка участников сделки, документы, подтверждающие транзакцию в рамках договора купли-продажи — все, что так или иначе подтверждает факт состоявшегося перечисления денег продавцу;
  • свидетельство о браке (для семейных соискателей льготы).

Кроме того, инспекторам налоговой службы необходимо представить на рассмотрение всю документацию по вновь приобретенному жилью. Это должно быть, прежде всего, свидетельство права собственности (государственная регистрация). Прилагается также акт приема и договор продажи.

Если частный особняк, типовая квартира или загородный коттедж приобретаются в рамках государственной программы ипотечного кредитования, то соискатель преференции должен представить в дополнение ко всем вышеперечисленным документам кредитный договор. При этом особое внимание инспекторов налоговой службы будет направлено на справку о том, нет ли у пенсионера задолженностей по ежемесячному погашению.

Наконец, если пенсионер, претендующий на данную льготу от государства, планирует оформить вычет на супруга/супругу, то в налоговую надо представить соответствующее заявление об этом. Что касается пенсионного удостоверения, то оно предъявляется в обязательном порядке, однако копию надо будет заверить у нотариуса.

Сроки камеральной проверки не должны длиться более 3-х месяцев. Если это положение нарушается, пенсионер имеет право обратиться в высшую судебную инстанцию.

Для пенсионеров важен не только каждый год, но и каждый месяц.

Возможно, заявление о предоставлении преференции подано в конце года, и в случае просрочки принятия решения пенсионер будет поставлен перед фактом потери календарных 12 месяцев.

Решение может быть как положительным, так и отрицательным. Это зависит от того, насколько соблюдены все юридические тонкости и насколько полный пакет документов представил пенсионер. Если решение принимается в его пользу, то компенсационная выплата должна поступить на расчетный счет в банк, который пенсионер указывает заявление.

Законодательство предусматривает также сроки перечисления денег. Они не должны превышать один календарный месяц. В случае нарушения пенсионер опять-таки может обратиться в высшую судебную инстанцию.

Предоставление пакета документов часто практикуется посредством специальных сервисов в электронном формате. Для пенсионеров это очень удобно, но не практично.

Дрожа своим временем и не желая тратить его на формирование корректировочного пакета, пожилые люди предпочитают личный контакт с инспекторами.

Во многом они правы, поскольку инспектор налоговой службы может тут же проверить количество документов и указать на отсутствие какого-либо из них.

Если документы пересылаются по почте, то необходимо обезопасить себя от возможности их утраты или потери. Для этого существует услуга на почте «уведомление о вручении». Кроме того, заказное письмо, которым пересылаются столь важные документы, должно обязательно иметь опись вложения в 2-х экземплярах. Один экземпляр остается у гражданина.

Если по каким-либо причинам пенсионер не может лично принести пакет документов в НС, то вполне возможно воспользоваться услугами доверенного лица. Однако в этом случае оно (лицо) должно располагать нотариально заверенной копией.

Наконец, к нестандартным способам получения права на возврат НДФЛ относятся индивидуальные инициативы российских банков. Банковские структуры часто практикуют новые продукты, которые могут оптимизировать финансовое положение пожилых людей.

В частности, одной из последних инициатив Сбербанка является открытие инвестиционного счета от 1 млн руб. Если пожилой человек располагает свободными средствами для открытия такого вклада, то это автоматически дарит ему вероятность возврата НДФЛ вплоть до 52 000 руб. в будущем году.

Это объясняется тем, что обслуживание столь крупного инвестиционного счета требует систематического отчисления процентов в банк, что налоговая служба может рассмотреть как уплату налогов. (8 голос., 4,30 из 5)
Загрузка…

Источник: https://sovetkadrovika.ru/organizaciya-biznesa/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.