Как получить имущественный вычет по ипотеке

Содержание

Как получить налоговый вычет по ипотеке: пошаговая инструкция – Все о финансах

Как получить имущественный вычет по ипотеке
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Вопрос, как получить налоговый вычет по ипотеке, интересует многих граждан с кредитом на приобретение жилья. Перед оформлением имущественной компенсации стоит помнить, что законный вычет предоставляется как по стоимости жилого помещения в соответствии с договором, так и по уплаченным процентам.

Виды налогового вычета по ипотечному кредиту

ФНС перечисляет в пользу заявителя возврат уплаченных налогов, если физическое лицо заключило договор купли-продажи в отношении жилого помещения. Собственник или его супруг имеют право получить основной имущественный вычет. Его стоимость составляет 13% от стоимости жилья или приобретенной доли в праве частной собственности.

Максимальное ограничение суммы выплат составляет 260 тысяч рублей.
Размер вычета по процентам по ипотеке — 13% от данных вложений. Если право гражданина на вычет возникает после наступления 2014 года, сумма выплат ограничивается 390 тысячами рублей.

Получение разных видов имущественных вычетов происходит поэтапно.

Это означает, что оформить компенсацию по процентам гражданин можно после одобрения заявки на основной имущественный вычет.
Налоговая служба переводит на счет заемщика компенсацию по процентам в год, когда был получен остаток по основному вычету.

Именно поэтому заемщику необходимо первоначально обратиться в НФС за компенсацией вычета по стоимости квартиры.

Размер имущественного вычета

Лица, которые успели приобрести жилое помещение на ипотечные средства до наступления 2014 года, то есть оформили право собственности и акт приема-передачи недвижимого объекта в 2013 году, получают вычет на полную сумму расходов на уплату процентов.


Заемщики, купившие дом после января 2014 года, вправе получить вычет на сумму до 3 млн. рублей. Это означает, что если общие затраты на проценты превышают 3 млн. рублей, сумма компенсации будет уменьшена согласно установленным ограничениям.

Законодатель учитывает ситуацию, когда сумма ипотеки превышает стоимость приобретенного недвижимого имущества. В этом случае налоговая компенсация будет перечисляться только на размер расходов на покупку.

Особенности выдачи вычета при совместной собственности

Если квартира была куплена в совместную собственность и покупка оформлена до 2014 года, собственники могут обратиться в налоговую инспекцию для начисления имущественного вычета по ипотеке и распределении вычета между владельцами жилого помещения. Направлять в ФНС заявку на предоставление компенсационных выплат разрешено при сдаче декларации 3-НДФЛ.
В заявлении на разделение суммы вычета необходимо в обязательном порядке зафиксировать ФИО приобретателей жилья и пропорции относительного размера части. Если вычет предоставляется по ипотечным процентам, он будет распределяться между собственниками согласно указанной в заявлении пропорции. При этом стоит помнить, что основной имущественный вычет не оформляется по схеме 50% на 50%.

Если оформление права совместной собственности на недвижимое имущество, приобретенное на средства от ипотечного кредита, произошло после наступления января 2014 года, при первой сдаче декларации 3-НДФЛ налоговые органы принимают заявление о распределении вычета между новыми собственниками квартиры. В документе необходимо прописать ФИО получателей вычета и размер пропорции. Физические лица, оформившие ипотечный заем, не лишаются права представить в налоговую службу дополнительное заявление для ежегодного распределения вычета по процентам.

Вычет при долевой собственности

Созаемщики могут оформить законную денежную компенсацию уплаченных налогов по процентам после получения остатка вычета по основной сумме покупки.

Распределение стоимости вычета происходит согласно размеру доли каждого собственника недвижимого имущества.

Пропорциональность деления компенсационных выплат устанавливается на основании данных из официального свидетельства о праве собственности на квартиру или иное жилье.

Выполнять распределение в иной пропорции законодательно запрещено. При этом не играет существенной роли, кто из граждан выступает в качестве заемщика и созаемщика.

Дают ли имущественный вычет безработным

Когда можно получить имущественный вычет в связи с оплатой ипотеки? Право на компенсацию имеют физические лица, вносящие подоходный налог при начислении заработной платы.

Таким образом, на вычет нельзя рассчитывать, если не работаешь.
Компенсация выплачивается только официальным сотрудникам, вносящим НДФЛ с суммы заработной платы.

При этом законодатель не устанавливает дополнительных ограничений по срокам оформления вычетов по купленному имуществу.

Варианты оформления вычета

Выделяют 2 способа получения имущественной компенсации НДФЛ. Получить денежные средства можно:

  • Через налоговую инспекцию. Полная сумма компенсации возвращается заявителю единовременным платежом. Уполномоченные сотрудники налоговой инспекции могут перевести на расчетный счет гражданина компенсацию по уплаченному подоходному налогу за целый год или несколько лет.
  • Через работодателя. Налоговый вычет не переводится непосредственно на банковский счет сотрудника. При одобрении заявки в налоговой инспекции, работодатель не удерживает с заработка сумму налога на доходы физических лиц в размере 13%. Это означает, что работник постепенно получает возврат удержанного НДФЛ при выплате ежемесячного заработка.

Для получения вычета по оплаченным налогам граждане должны следовать пошаговой инструкции. Неверное выполнение или невыполнение одного из описанных ниже действий может стать основанием для отказа налоговых органов от перечисления средств в рамках имущественного вычета по ипотечному займу на жилье.

Шаг № 1: Сбор правоустанавливающей документации

Перед обращением за имущественным вычетом после получения ипотеки необходимо собрать следующий пакет документов:

  • Паспорт заемщика.
  • Заявление о возврате НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ. Оформляется в бухгалтерии организации-работодателя. Если в течение отчетного года физического лицо работало у нескольких работодателей, необходимо представить справки о доходах из каждой организации.
  • Декларация 3-НДФЛ. Гражданину, купившему недвижимость по ипотеке, предстоит составить декларацию и сопутствующие документы. Отчетный документ заполняется на основании полученной от работодателя справки о доходах физического лица.
  • Кредитный договор с банковской организацией, выдавшей ипотеку на жилое помещение.
  • Согласованный с займодателем график погашения кредита.
  • Квитанции об уплате займа. Выписка по счету выдается в кредитной организации.
  • Справки о фактически уплаченных процентах из банка-кредитора.
  • Реквизиты банковского счета для перечисления суммы налогового вычета, если физическое лицо оформляет компенсацию через ФНС.

Для всех собранных документов необходимо подготовить заверенные копии. Сведения на оба вычета проставляются в уполномоченные государственные органы одновременно только при условии, что доходов физического лица достаточно для получения основного вычета и вычета по ипотечным процентам.

Шаг № 2: Подача документов в налоговую службу

Законодатель разрешает направлять заявку на вычет в любое время по окончании налогового периода, в течение которого у гражданина возникло право на вычет. Подать бумаги в фискальные органы для проверки можно несколькими способами, в том числе:

  • Лично или через уполномоченного представителя с нотариально заверенной доверенностью. Передавать сведения нужно в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина.

Достоинством данного варианта является личная проверка документов налоговым инспектором в присутствии заявителя. Должностное лицо может сразу сообщить о нехватке определенных бумаг и наличии недочетов. Это поможет быстро скорректировать ошибки и оперативно сдать бумаги на проверку.

Инспектор может проинформировать о необходимости представить необходимые дополнительные документы. Если гражданин откажется направить эти бумаги, его заявление на вычет не будет принято к рассмотрению.

  • По почте. Заявитель экономит время и ему не требуется лично посещать отдел ФНС. Сведения направляют ценным письмом с описью вложения. Опись составляется в 2 экземплярах.

Если заявитель допускает ошибки при составлении документов или не направляет некоторых сведений, процесс начисления вычета будет задержан из-за необходимости пересылать письмо с ответом, где будут указаны допущенные недочеты.
В таком случае физическое лицо сможет повторно отправить письмо с заявлением на вычет только через 2-3 месяца.

  • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ

Шаг № 3: Оценка документов и выплата средств

Рассмотрение уполномоченными инспекторами налогового органа полученного пакета документов и заявления на налоговый имущественный вычет происходит в течение 3 месяцев с момента его регистрации.

Налоговые органы проведут камеральную (невыездную) проверку, по результатам которой будет принято окончательное решение о предоставлении или отказе в компенсации. В процессе проверки граждан могут вызывать в инспекцию, запрашивать разъяснения и оригиналы некоторых документов.

Физическое лицо получит письменное уведомление с описанием принятого решения.

Если сотрудники ФНС одобрят заявление, то денежные средства будут перечислены на счет гражданина в течение одного месяца с момента принятия решения о выплате компенсации по НДФЛ.

© 2017, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/mortgage/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-ipoteke-poshagovaya-instruktsiya

Как рассчитать налоговый вычет по ипотечным процентам? – Портал юридической поддержки населения

Как получить имущественный вычет по ипотеке
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

В 2020-м году граждане РФ, имеющие облагаемый НДФЛ доход и купившие объект недвижимости в ипотеку, как и раньше, могут получить основной имущественный вычет (далее – ОИВ) и налоговый вычет по ипотечным процентам (далее – ВИП) в соответствии с нормами, представленными в ст. 220 НК РФ. Далее мы расскажем, в каком размере он предоставляется и как его получить.

Связь основного вычета и по процентам

На основании п. 3 и 4 ч. 1 стат. 220 НК, налогоплательщик имеет правомочие получить:

  • ОИВ, который дается в размере фактически понесенных трат на покупку жилого дома, квартиры или иного недвижимого объекта, не превышающем 2 млн. рублей;
  • ВИП по фактически уплаченным процентам на погашение целевых жилищных займов.

При этом наличие права на первый вычет никак не ограничивает право налогоплательщика воспользоваться вторым вычетом.

Пример № 1. Гражданин купил квартиру в 2017-м году стоимостью 2,5 млн. рублей за счет кредитных банковских средств. Размер кредита составил 2 млн. рублей, сумма первоначального взноса – 500 тыс. За время действия договора ипотеки гражданин заплатил 200 тыс. ипотечных процентов.

Соответственно, ОИВ будет предоставляться в отношении 2,5 млн. рублей (то есть всего его размер составит 260 тыс.), а ВИП – в отношении 200 тыс. (200000 * 0,13 = 26000). Общий размер имущественных вычетов составит 260 + 26 = 286 тыс. рублей.

Главные условия для получения имущественного вычета по процентам

Чтобы воспользоваться правом на ВИП, необходимо:

  • получать доход, то есть официально работать;
  • обложение этих доходов по ставке 13 % (ч. 1 ст. 224 НК);
  • наличие документов, подтверждающих расходы на приобретение жилья и по уплате процентов банку;
  • потратить личные или заемные средства на приобретение жилья (в соответствии с ч. 5 ст. 220 НК, вычеты не предоставляются в отношении расходов, которые были покрыты работодателем, средствами материнского капитала или региональными программами по выдаче субсидий на жилье).

Расчет вычета по процентам

В соответствии с ч. 4 ст. 220 НК, сумма ВИП не может превышать размер фактически понесенных трат (но не более 3 млн.) на уплату ипотечных процентов, умноженных на 13 %.

А это значит, что расчет 2020 максимального размера ВИП производится так: 3000000 * 0,13 = 390 тыс. рублей.

Согласно ч. 11 ст. 220 НК, повторное предоставление ОИВ и ВИП не допускается. Это значит, что если гражданин уже когда-либо ранее вернул себе от государства 390 тыс. по данному основанию, то все – в дальнейшем в жизни ОИВ и ВИП еще раз получить не удастся.

Пример № 2. Гражданин заключил с банком ипотечный контракт. За все время его действия сумма уплаченных процентов (не основного долга!) составила 150 тыс. рублей. Соответственно, размер ВИП составит 150000 * 0,13 = 19500.Пример № 3. Физическое лицо взяло ипотеку на сумму 20 млн. рублей и заплатило за время действия договора процентов банку на сумму 4 млн. рублей. Поскольку ВИП предоставляется только в части расходов, не превышающих 3 млн., то его размер и считается с этой суммы: 3000000 * 0,13 = 390000 рублей.

Перенесение остатков вычета по процентам

На основании ч. 9 стат. 220 НК, если в определенном году ВИП не был использован полностью, остаток переносится на далее идущие налоговые периоды.

Пример № 4. Пусть гражданин уплатил банку процентов в общей сумме 1 млн. рублей. Значит, размер ВИП составит 130 тыс. В 2017-м году у него возникло право на ОИВ и, соответственно, на ВИП. Однако в 2017-м размер уплаченного в бюджет подоходного налога составил 30 тыс. Поскольку за год вернуть себе больше, чем было заплачено, нельзя, то в 2017-м налоговики вернут лишь 30 тыс. рублей, а оставшиеся 100 тыс. будут возвращены в последующие годы.

Когда возникает право на вычет по процентам

В соответствии с ч. 4 стат. 220 НК, воспользоваться правом на ВИП налогоплательщик может исключительно при наличии права на ОИВ.

Право на последний появляется в момент регистрации права собственности в Росреестре или в момент подписания передаточного акта между застройщиком и дольщиком (в случае покупки недвижимости по ДДУ).

Важно знать, что вернуть себе деньги за те годы, которые шли до появления права на ВИП, не представляется возможным (исключение сделано для пенсионеров – они могут вернуть за 3 предшествующих года – ч. 10 ст. 220 НК).

Пример № 5. Гражданин оформил ипотеку и заключил ДДУ в 2014-м году. Акт приема-передачи был подписан лишь в 2018-м. Соответственно, обратиться за ОИВ и ВИП можно будет лишь по окончании 2018-го года, то есть в любой день 2019-го и всех последующих лет. Вернуть деньги можно за периоды с 2018-го года и далее.

Как получить вычет

Порядок получения ВИП точно такой же, как и ОИВ – различается лишь перечень предоставляемых документов.

То есть все так же доступны две возможности:

  1. получить ВИП по окончании года, в который на него возникло право (ч. 7 стат. 220 НК) в стандартном порядке – то есть предоставив декларацию 3-НДФЛ и комплект подтверждающих право собственности на недвижимость и расходы документов;
  2. или получить ВИП до окончания года через работодателя.

Чтобы воспользоваться ВИП последним способом, сначала в налоговой инспекции нужно получить подтверждение наличия права на него по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14-го января 2015-го года № ММВ-7-11/[email protected], которое выдается не позднее 30 календарных дней после обращения к налоговикам.

Далее это подтверждение нужно предоставить работодателю, который перестанет удерживать подоходный налог с зарплаты до тех пор, пока сумма ВИП не исчерпает себя.

Документы, которые предоставляются в налоговую (как для получения ВИП стандартным образом, так и в целях выдачи подтверждения для работодателя):

  1. договор займа;
  2. справка о сумме фактически уплаченных процентов;
  3. все те документы, которые предоставляются для получения ОИВ.

Итак, существует ВИП, максимальный размер которого составляет 390 тыс. Он предоставляется только в отношении 1-го объекта недвижимости (аб. 2 ч. 8 стат. 220 НК), ОИВ же – в отношении нескольких объектов. Порядок их получения одинаковый – нужно подать в налоговую 3-НДФЛ и комплект подтверждающих расходы документов.

Прочтите также: Как получить налоговый вычет на лечение и протезирование зубов 2020

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseolgotah.ru/facilities/nalogovyj-vychet-po-ipotechnym-protsentam

Вычет по процентам ипотеки

Как получить имущественный вычет по ипотеке

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер подоходного налога. Каждый работающий человек выплачивает государству 13% со своего дохода (заработной платы).

В качестве поддержки граждан государство предоставляет возможность вернуть денежные средства, выплаченные в качестве налогов в различных жизненных ситуациях.

Например, при приобретении жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплаты процентов по нему. Это имущественный налоговый вычет.

Существует два вида получения имущественного вычета:

  1. С общей стоимости приобретенного жилья в соответствии с договором.
  2. С расходов по выплатам ипотечных процентов.

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб.

, то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн. руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн. руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма.

Такой способ называют базовым или основным.

Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов.

В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы.

Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год.

Это и есть налоговый вычет по процентам ипотеки.

Оба способа являются одним составляющим имущественного налогового вычета. Это означает, что заемщик может существенно сэкономить при приобретении жилья в ипотеку, воспользовавшись обоими способами. Максимальная сумма, подлежащая возврату, составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

Сначала необходимо оформить основной вычет, а затем по ипотечному проценту.

Кто имеет право на вычет по процентам ипотеки?

Воспользоваться правом могут граждане РФ и иностранцы, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог в установленном законом размере 13%.

Если жилая недвижимость приобретается в браке, то вычет может получить один из супругов, так как жилье оформляется в совместную собственность.

Общие условия предоставления имущественного налогового вычета по процентам ипотеки

  1. Доход должен быть официально подтвержден и соответствовать данным налоговой декларации.
  2. В кредитном договоре должно быть четко указано: цель кредита, сумма, полное описание объекта недвижимости.

  3. Возврат в размере 13% рассчитывается только с суммы процентов, а не с общей, которую платит заемщик банку ежемесячно. То есть от общей суммы отнимается основной долг и в расчет берется только сумма процентов.
  4. Воспользоваться имущественным вычетом можно раз в жизни.

  5. Неработающие люди пенсионного возраста, женщины в декрете или находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, не могут на этот период обратиться в налоговую инспекцию за возмещением расходов по приобретению жилья. Однако, после возобновления трудовой деятельности эта возможность появляется.

  6. Возвращаемая сумма не может быть меньше суммы перечисленных налогов. Допустим, вы выплатили банку проценты в размере 2 млн. руб., 13% от них составляет 260 тыс. руб., а сумма перечисленных налогов 100 тыс. руб., то данную сумму вам и вернут. Оставшиеся 160 тыс. руб. вы будете получать пропорционально оплаченным налогам.

  7. В том случае, если в последующем приобретенное в ипотеку жилая недвижимость будет оформлена на несовершеннолетних детей, их родители имеют право на получение вычета, так как они выплачивали проценты по кредиту.

Как получить вычет?

Вариант 1: возврат НДФЛ с процентов по ипотеке в начале будущего года или в конце текущего.

Заявителем в налоговую инспекцию предоставляется декларация, кредитный договор, документы, подтверждающие уплату процентов по нему в текущем (или прошлом) году. Налоговая инспекция рассматривает и проверяет достоверность сведений, после чего перечисляет подлежащую возврату сумму на реквизиты заявителя.

Вариант 2: в течение года снижать налогооблагаемую базу на размер процентов и получать зарплату в большем размере.

В данном случае документы, подтверждающие оплату процентов по ипотечному договору, предоставляются непосредственно в бухгалтерию работодателя. Расходы по кредиту уменьшают объем заработка и соответственно, налога с него. Таким образом, размер зарплаты увеличивается.

Важно: обратиться за получением налогового вычета по процентам ипотеке можно в срок не более трех после оформления недвижимости на заемщика без обременений банка.

Документы для получения имущественного вычета на квартиру по ипотеке

  1. Документ, подтверждающий личность гражданина.
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Справка из бухгалтерии формы 2-НДФЛ об перечисленных работодателем налогах.
  4. Кредитный договор о покупке недвижимости в ипотеку.

  5. Справка из банка об уплаченных процентах.
  6. Банковские реквизиты заявителя для получения выплат. 

Данные документы передаются в налоговую инспекцию для рассмотрения и получения положительного решения.

В том случае, если вы получите отказ, его можно обжаловать в вышестоящих подразделениях или в суде. 

Источник: https://vichet.info/nalogovyij-vyichet-po-proczentam-ipoteki.html

Как получить налоговый вычет через работодателя – Ипотека и финансы

Как получить имущественный вычет по ипотеке

29.01.2019 | 08:00 8002

После покупки недвижимости граждане РФ имеют право частично компенсировать понесенные расходы и получить от государства до 650 тыс. руб. в форме имущественного налогового вычета. При этом покупатели вправе выбирать, каким способом возместить эти деньги – либо через налоговую инспекцию, либо через своего работодателя.

Имущественный налоговый вычет полагается при продаже, покупке или строительстве недвижимости и при оформлении ипотечного кредита.

В случае приобретения российское законодательство предусматривает две возможности получить вычет.

Первый вариант – непосредственно через налоговую. В этом случае претендент должен подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив к ней заявление на вычет и документы, подтверждающие расходы. И далее государство возместит сумму подоходного налога, уплаченного за прошлый год.

Во втором случае – можно оформить получение вычета через работодателя. Правда, все равно за уведомлением о подтверждении права на налоговый вычет придется обращаться в районную налоговую инспекцию.

«Суть получения вычета через работодателя заключается в том, что с заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета, – поясняют юристы verni-nalog.ru. – Право на вычет нужно будет подтверждать в налоговом органе каждый календарный год».

То есть, если размер сделки превышает 2 млн. рублей, освобождение от налога будет действовать, пока сумма возврата не дорастет до 260 тыс. рублей. (13% от 2 млн рублей).

Максимальная стоимость жилья, с которой государство вернет вам 13%, лимитирована – 2 млн руб. Даже приобретя квартиру за 10 млн руб., вы все равно можете рассчитывать на возврат лишь 260 тыс. руб.

Если при сделке вы привлекали ипотечные средства, то дополнительно имеете право на налоговый вычет с уже уплаченных по кредиту процентов. Максимальная сумма, к которой может быть применен вычет, – 3 млн руб.

, соответственно, с нее вам вернут 390 тыс. руб.

Пошаговая инструкция по оформлению получения вычета у работодателя такова.

Сначала придется собрать пакет документов. В целом он близок к перечню документов, необходимых при обращении в налоговую напрямую. Но есть и различия. Во-первых, отпадает надобность заполнять декларацию 3-НДФЛ. Во-вторых, требуется особый формат заявления (скачать).

Все остальное – как обычно: паспорт и его копия, справка о доходах по форме 2-НДФЛ, договор купли-продажи или договор долевого участия, выписка из ЕГРН и акт приема-передачи жилья, документы, подтверждающие оплату.

Впрочем, если объект приобретается в ипотеку или если покупка совершается супругами в совместную собственность, а также в ряде других случаев потребуются еще кое-какие документы (см. справку 1).

Следующим шагом будет подача документов в налоговую по месту регистрации. Цель – получить уведомление, что вычет вам действительно полагается. На ответ законодательство отводит 30 дней.

Получив уведомление из налоговой, пишем заявление на вычет на имя работодателя и отправляемся в бухгалтерию по месту работы.

А далее все операции выполняет бухгалтер. И налог на доходы перестают удерживать начиная с месяца подачи документов, также вам могут возместить уплаченный налог с начала календарного года.

Нюансы ситуаций

Законодательство не запрещает использование обеих форм вычета – на работе и через налоговую инспекцию. Таким образом, например, можно первый год получать вычет через работодателя, а далее запросить остатки на свой счет у налоговиков.

Не обязательно работодатель должен выступать в единственном числе. Таковых может оказаться несколько, лишь бы с каждым был заключен трудовой договор.

Ну а если произошла реорганизация компании, пакет документов придется подавать в налоговую заново.

Кстати, ФНС дала отдельное разъяснение по ситуациям, когда покупателю будет отказано в вычете (см. справку 2).

Справка 1

Список дополнительных документов для оформления имущественного вычета

Если приобретение квартиры производилось с привлечением ипотечного кредита

  • Кредитный договор с банком
  • Справка об удержанных процентах за год

Если недвижимость приобретается супругами в совместную собственность

  • Заявление об определении долей
  • Копия свидетельства о заключении брака

В случае получения налогового вычета за ребенка

  • Копия свидетельства о рождении
  • Заявление об определении долей

При самостоятельном строительстве

  • Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту

  • Договор на ремонт/отделку и расходные документы

Источник: Федеральная налоговая служба

Справка 2

Справка 3

При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.

При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жилье в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.

Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.

Источник: Федеральная налоговая служба

Источник: https://www.bn.ru/gazeta/articles/250577/

Налоговый вычет при покупке частного дома, квартиры в ипотеку

Как получить имущественный вычет по ипотеке

Налоговымкодексом России предусматриваетсявозмещение НДФЛ после покупки жилья поипотечным программам кредитования. Тоесть владелец квартиры или частногодома, который купил эту недвижимость випотеку, может вернуть часть уплаченныхсредств, а именно подоходный налог состоимости недвижимости и выплаченных

банку процентов.

Что такое налоговый вычет

Ипотека– это кредитное соглашение междузаемщиком и кредитно-финансовойорганизацией, согласно которому заемныесредства можно использовать только для

приобретения жилой недвижимости.

Возвратналогового вычета (НДФЛ) – государственнаяльгота, позволяющая покупателю недвижимогоимущества в ипотеку сэкономить собственныесредства. Государство компенсируетзаемщику 13% от стоимости ипотечного

жилья.

Максимальная
выплата берется от 2 млн. руб.

Например:

  • если гражданин приобрел частный дом за 4,5 млн. руб., государство ему вернет только 13% налогообложения от 2 млн. руб. Это 260тыс. руб.;
  • если стоимость недвижимого имущества меньше 2 млн. руб., вычет можно дополучить сдругой недвижимости.

Возмещениераспространяется только на целевыежилищные программы кредитования, покоторым приобретен частный дом, квартира

или комната.

Кто вправе на получение компенсации

Правовозместить налоговыйвычет при покупке квартиры в ипотекуимеют российские и иностранные граждане,официально занимающиеся трудовойдеятельностью на территории РФ и

уплачивающие государственный налог.

Основныетребования к физическим лицам дляполучения возврата НДФЛ после покупки

ипотечной недвижимости:

  1. Гражданин ранее не получал такой выплаты, так как воспользоваться по закону ей можно

    всего один раз.

  2. Физические лица должны быть официально трудоустроены, т.е. получать от предприятия зарплату. Особы, официально трудоустроенные у нескольких работодателей, вправе получить компенсацию на общую сумму

    дохода.

  3. Физлица имеют право на налоговые выплаты не только с зарплаты от работодателя, но и с дополнительных официальных доходов, например, получаемых по официальному арендному договору недвижимого

    имущества.

Иностранныеграждане, чтобы получить такой видгосударственной компенсации, должнызаконно проживать на территории РФежегодно не менее 183 суток, при этом бытьофициально трудоустроенными, уплачивать

государству подоходный налог.

Кто не вправе на возмещение НДФЛ

Российскимзаконодательством также четко определеныфизические особы, которые не могутпретендовать на возмещение налоговых

выплат:

  1. Физические лица пенсионного возраста, которые

    официально не трудоустроены.

  2. Матери, находящиеся в послеродовом отпуске

    или по уходу за детьми до 1,5 года.

  3. Индивидуальные предприниматели, пользующиеся

    специальными системами налогообложения.

Женщины, которые находятся в декретном отпуске, могут получить компенсацию, если официально выйдут на работу, представят в налоговый орган соответствующую документацию.

Когда оформляется налоговый вычет

ЗаконодательствомРФ не установлены временные ограничениядля обращения за налоговым возвратом.То есть гражданин вправе получить такуюкомпенсацию даже через несколько лет

после приобретения жилой недвижимости.

Обязательные
условия для возмещения НДФЛ:

  • жилая недвижимость полностью оплачена,например, по ипотеке;
  • покупатель оформил имущество в собственность, имеет акт приема/передачи жилья (дляквартир в новостройках).

Сразуполучить налоговую компенсацию привыполнении этих требований и регистрациинедвижимого имущества (получения актапередачи) можно через компанию-работодателя.А если получение выплаты планируетсячерез налоговую организацию, тогдазаявку можно подавать только на следующийгод после оформления акта передачи,

регистрации недвижимости.

Период получения компенсации

Послеподачи заявки на возмещение НДФЛ получитьденьги по закону можно не раньше, чем

через 4 месяца:

  • на протяжении 3-х месяцев осуществляется камеральная проверка после предоставлениязаявителем всех необходимых документов;
  • после завершения проверки в случае положительного решение еще 1 месяц уходит на переводфинансов.

Напрактике период возврата НДФЛ может

занять намного больше времени.

Документы для получения вычета

Дляоформления возврата налога, уплаченногоза купленную в ипотеку квартиру, еесобственник должен представитьсоответствующим органам следующие

документы:

  • договорное соглашение купли/продажи недвижимого имущества (копия документа) илипередаточный акт;
  • декларация 3НДФЛ;
  • квитанция про оплату налога.

Чтобыполучить компенсацию по кредитнымпроцентам, заявитель кроме перечисленныхдокументов дополнительно долженпредставить договор с кредитором(копию), выписку по выплаченным процентам,квитанции, подтверждающие выполнение

оплат.

Возмещение ипотечных процентов

Согласнодействующему законодательству (НК ст.№220/1/4) кроме налоговоговычета, которыйрассчитывается на рыночную стоимостьнедвижимого объекта, купленного поипотеке, заемщикможет вернуть часть процентов, уплаченныхкредитному учреждению за использование

заемных средств.

Порядок
возмещения кредитных процентов:

  1. Предварительно заемщик должен оформить налоговый возврат от стоимости самого жилья – 13% от стоимости недвижимого имущества,

    но не более, чем от 2 млн. руб.

  2. Только после получения основной выплаты можно подавать заявку на возмещение банковских процентов, насчитываемых за пользование

    кредитом.

В отличие от возврата выплаты за недвижимость получить компенсацию по процентам можно только за один объект.

За жилье в новостройке

Граждане,которые купили ипотечное жилье вновостройке, вправе получить государственнуюкомпенсацию после оформления передаточногоакта на объект недвижимости, а не после

его регистрации.

Такжеесть особенности по возмещению процентов,уплаченных кредитору за пользованиезаемными средствами. При долевом участиизаемщики получают кредит раньше, чемоформляется акт приема/передачи жильяв новостройке. Но, заемщик вправе подаватьзаявку на возврат НДФЛ с процентов завесь период кредитования, т.е. независимоот того, когда был подписан акт

приема/передачи жилого объекта.

Покупателижилья в новостройках могут вернутьсобственные средства, израсходованныена внутреннюю отделку квартиры. Но, дляэтого в договорном соглашении должнобыть зафиксировано, что квартира проданабез отделки. При этом необходимо понимать,что вернуть удастся только часть вложенийв ремонт, так как выплата НДФЛ предусмотрена

не для всех отделочных материалов.

За частный дом

Процедураоформления бумаг для возмещения налогапри покупке частного дома аналогичнас процессом выплаты компенсации за

квартиру, но есть несколько нюансов.

Припокупке недостроенного жилья, безотделки помещений есть возможностьвернуть часть собственных средств,вложенных в ремонт. Но, этот моментдолжен быть отражен при покупкенедвижимого имущества в договорном

соглашении.

При индивидуальном строительстве также можно получить налоговый возврат.

По военной ипотеке

Военнаяипотека – это специальная программакредитования для военнослужащих, покоторой жилье приобретается за счетгосударства. В этом случае также

предусматривается имущественный вычет.

ВозмещениеНДФЛ за жилье, купленное по «Военнойипотеке», возможно только, если военныйвложил в покупку часть собственных

финансовых сбережений.

Пример:

  • максимальная сумма возмещения – 13% от 2 млн. руб.;
  • военнослужащий приобрел по льготной ипотечной программеза 6 млн. руб. частный дом;
  • государство субсидировало только 2,5 млн. руб.;
  • военнослужащий дополнительно заплатил за квартиру ссобственных сбережений 3,5 млн. руб.
  • В этом случае по закону ему положена максимальная государственная компенсация от стоимости жилого объекта – 13% от 2млн. руб. Это составляет 260 тыс. руб.

Правовозмещения части собственных средствпри покупке ипотечного жилья имеетлюбой гражданин РФ, который официальнотрудоустроен. Главное условие –соблюдений требований, предъявляемыхсогласно действующему законодательствук оформлению необходимых документов и

к заключаемым сделкам.

За несколько лет

Частобывают такие ситуации, когда владельцыжилого имущества, купленного по ипотечнойпрограмме кредитования, полностьювернули основной налоговый вычет отрыночной стоимости объекта недвижимости.Но, они еще вправе возместить частьденег, уплаченных в счет банковских

процентов.

Подавать заявку на возврат НДФЛ можно отдельно за каждый год или одну общую заявку за несколько предыдущих лет.

При рефинансировании

Рефинансированиежилищного займа – это оформление новогокредита, за счет которого полностьюпогашается задолженность по старому

кредитному договору.

Согласнороссийскому законодательству (НК, ст.№220/1/4) заемщик в подобной ситуации имеетправо получить возврат НДФЛ по обоимкредитам. Но, в договоре рефинансированияобязательно должно быть зафиксированоцелевое назначение заемных средств,

т.е. для погашения действующей ипотеки.

При этомневажно, получал заемщик или нет налоговыйвычет по предыдущему займу. При подачезаявки на возврат НДФЛ к пакетуобязательных документов прилагаются

оба кредитных соглашения.

Возврат НДФЛ созаемщику

Еслизаемщик при оформлении ипотечногодоговора привлекал созаемщиков, тогдана возврат НДФЛ от стоимости объектанедвижимости имеют право все участники

соглашения в долевом соотношении.

Такжесобственники вправе распределять междусобой сумму возврата НДФЛ по кредитнойставке в любом процентном соотношении.Для этого обязательно необходимопредставить бумаги, подтверждающиеуплату процентов кредитору за пользование

заемными средствами.

Денежныесредства вносить в счет ипотечногодолга может только основной заемщик отсвоего имени.

В этом случае для получениясвоей доли налоговой выплаты созаемщикдолжен предоставить в налоговый органдокумент, подтверждающий его участиев уплате долга по кредиту.

Таким документомявляется доверенность, в которойфиксируется денежная сумма, а такжепрописывается, что деньги предоставленыосновному заемщику для погашенияипотечной задолженности. Доверенностьоформляется в свободной форме, заверять

ее у нотариуса необязательно.

Оформление документов

Возвратпроцентов по ипотеке,возмещение НДФЛ от стоимости ипотечнойнедвижимости можно оформлять черезработодателя, а также напрямую через

налоговую.

Первыйвариант – работодатель ежемесячноделает доплату к заработной платезаемщика. Второй – денежные средства

возвращаются через налоговый орган.

Процедуравозврата НДФЛ через налоговую состоитиз нескольких этапов. Заемщик предварительнособирает пакет документов и подает ихна рассмотрение вместе с заявлениемпредставителю налоговой организации.Документы отправляются почтой Россииили представляются в налоговую службулично заявителем. В первом случае вписьмо с уведомлением обязательно

вкладывается опись отсылаемых документов.

Далеев налоговой осуществляется проверканаличия всех документов, правильностьих оформления и достоверностьпредставленных сведений. Согласнодействующему российскому законодательствупроверка может осуществляться на

протяжении 3-х месяцев.

Результатыпроверки представитель налоговойотправляет заявителю письменнымуведомлением. Если было принятоположительное решение, в течение месяцазаемщик сможет получить денежныесредства. При отказе рекомендуетсяподойти в офис налоговой и уточнить

причины.

Процедураоформления налогового возврата черезсвоего работодателя аналогична. Толькопри положительном решении необходимопредставить в бухгалтериюкомпании-работодателя уведомление изналоговой организации, заявление о

возмещении НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке частного дома, квартиры в ипотеку Ссылка на основную публикацию

Источник: https://sovetipoteka.ru/voprosy-po-ipoteke/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-chastnogo-doma-kvartiry-v-ipoteku

Как получить налоговый вычет с процентов, уплаченных по ипотеке

Как получить имущественный вычет по ипотеке

Дополнительно к основному имущественному налоговому вычету с уплаченной за новую квартиру суммы, можно получить возврат налога с процентов по ипотеке, оформленной на эту квартиру. Максимальная сумма налогового вычета по ипотечным процентам составляет 3 миллиона рублей (то есть, вернут максимум 390 000 рублей).

Как получить

Налоговый вычет по процентам за ипотеку в сумме до 3 миллионов рублей предоставляется практически в том же порядке, что и основной налоговый вычет с цены квартиры в сумме 2 миллионов рублей.

Порядок возврата НДФЛ с процентов по ипотеке определен в п. 4 ч. 1 ст. 220 НК РФ.  Для его получения необходимы:

  • Уплаченный НДФЛ по ставке 13%;
  • Приобретенная в личную или общую совместную собственность супругов жилая недвижимость – квартира, жилой дом с участком, доля в них, комната и т.п.
  • Дополнительное условие: жилье приобретено в кредит, и покупатель уплачивает проценты по договору ипотеки.

Сумма

Вычет предоставляется в размере процентов, фактически уплаченных по кредиту, который был предоставлен на покупку жилья. При этом ограничена максимальная сумма, с которой может быть возвращен НДФЛ – 3 миллиона рублей.

Случай 1.  Иванов И.И. приобрел квартиру за 4 миллиона рублей в ипотеку. За период выплаты ипотеки он заплатил проценты по ней на общую сумму 2,2 миллиона рублей. Иванов может получить налоговый вычет с процентов по ипотеке со всей этой суммы, т.е.  286 000 рублей (2 млн. * 13%).

Случай 2. Иванов И.И. приобрел квартиру за 7 миллионов рублей в ипотеку. Сумма уплаченных процентов по кредиту составила 3,8 млн. руб. Иванов может вернуть НДФЛ только с 3 млн. рублей процентов по ипотеке (390 000 рублей).

Сколько раз можно получить

В соответствии с п. 8 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет на проценты по ипотеке, предоставляемый на основании пп. 4 п. 1 ст.

220 НК РФ, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Поэтому вернуть НДФЛ на проценты можно только в том случае, если ранее по другой квартире этот вычет не заявлялся (Письмо Минфина РФ от 8 ноября 2017 года № 03-04-05/73352).

До 2014 года действовал другой порядок возврата НДФЛ с уплаченных процентов. Его можно было получить только в отношении того же объекта, по которому был получен основной налоговый вычет в сумме 2 млн. руб. Эти правила продолжают применяться к недвижимости, приобретенной до 2014 года, если по ней еще не был возвращен налог.

Подавать каждый год или нет

Если сумма вычета по процентам в размере 3 миллионов рублей не была исчерпана в первый год (обычно так и бывает), заемщик может распределить возврат НДФЛ на несколько лет. По истечении каждого года на вычет подается сумма процентов, уплаченных за этот год. Данную операцию можно повторить несколько раз, до тех пор, пока не будет достигнут максимальный размер вычета.

Нужно ли подавать одновременно с основным вычетом на квартиру

Такого требования в НК РФ нет. Налогоплательщик может самостоятельно определять, когда и за каким вычетом обратиться. В первые годы можно заявлять вычет на основную цену квартиры, а в последующие –  по процентам. Или же, каждый год можно заявлять возврат НДФЛ с процентов и часть основного вычета на квартиру. Выбор полностью зависит от налогоплательщика.

Единственное, что ограничивает возможность получения вычета – сумма НДФЛ, уплаченная за год покупки жилья и последующие годы. Возврат НДФЛ можно получить только за счет этих средств. Возможность получить возврат НДФЛ за предшествующие годы есть только у пенсионеров.

 Срок давности

Предоставление налоговых вычетов не ограничено 3-летним или каким-либо иным сроком. Установленная в ст. 78 НК РФ норма о 3-летнем сроке обращения за возвратом уплаченных налогов не применяется к имущественным налоговым вычетам граждан.

Как рассчитать

Для расчета налогового вычета по процентам по ипотеке воспользуйтесь нашим калькулятором:

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Заполнять декларацию для получения вычета на проценты по ипотеке удобнее всего в личном кабинете на сайте nalog.ru. Процедура заполнения не отличается от той, которая применяется при получении основного вычета.

Дополнительно нужно заполнить в декларации графу «Сумма уплаченных процентов по кредиту». В ней указывается сумма из справки о процентах от банка. На основании введенных данных по доходам и расходам на покупку квартиры программа рассчитает НДФЛ к возврату.

Список документов

Для получения налогового вычета по процентам по ипотеке подаются те же документы, что и для основного вычета на квартиру. Их подробный список был приведен в другой статье нашего сайта, на которую дана ссылка выше.

Единственным отличием для данного вычета является то, что налогоплательщик должен дополнительно предоставить в налоговый орган:

  • договор ипотеки или его копию;
  • справку об уплаченных процентах, которую выдает банк по требованию заемщика.

Справка из банка заменяет платежные поручения, квитанции и другие платежные документы, подтверждающие оплату процентов.

В соответствии с письмом ФНС РФ от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, при наличии справки о выплаченных процентах не обязательно предоставлять другие документы, подтверждающие их оплату. Но на практике заявители обычно предоставляют копии всех имеющихся у них документов.

Супругам

Если квартира приобретена в общую совместную собственность супругов, право на налоговый вычет по процентам по ипотеке имеет любой из них.  Возможность вернуть НДФЛ не зависит от того, на кого из супругов оформлена квартира и кто является заемщиком в банке.

Подробнее об оформлении налогового вычета для супругов читайте здесь.

При рефинансировании кредита в другом банке

В случае, если заемщик получил рефинансирование кредита в другом банке, он вправе продолжить получать вычет и по новым процентам. Для этого необходимо, чтобы в договоре на предоставление нового кредита явным образом была указана цель его выдачи – рефинансирование предыдущего кредита на покупку квартиры.

Если заем предоставлен не банком

Вычет с процентов по ипотеке можно получить и в том случае, когда заем на приобретение квартиры предоставил не банк, а другая организация (работодатель) или физическое лицо.  Этот способ применим также и к процентам, уплаченным за рассрочку платежа при приобретении квартиры.

Правильное оформление вычета позволит получить от государства существенную сумму, которая не будет лишней для новосела.

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать именно в Вашей ситуации:

Источник: https://fz214fz.ru/dolshiku/nalogi/vychet-s-protsentov-uplachennyh-po-ipoteke

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.