Как получить 13 от продажи квартиры

Содержание

Налоговый вычет при покупке комнаты

Как получить 13 от продажи квартиры

Если Вы приобрели комнату, сможете ли Вы получить имущественный вычет? В статье ответим на вопросы, касающиеся оформления налогового вычета при покупке комнаты, выясним при каких условиях можно вернуть 13 процентов за комнату, когда и как можно обратиться в налоговую инспекцию, какие документы нужны для возврата налога за покупку комнаты в коммунальной квартире.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке комнаты?

Согласно закону налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, а также земельных участков. Таким образом, при соблюдении необходимых условий Вы вправе вернуть 13 процентов с покупки комнаты (до 1 января 2007 года положение о возможности получения имущественного вычета за покупку комнаты в Налоговом кодексе РФ отсутствовало).

Условия возврата налога при покупке комнаты

Выясним, что нужно для получения налогового вычета при покупке комнаты в коммунальной квартире:

  • наличие дохода, облагаемого по ставке 13 %;
  • наличие права на имущественный вычет (на возможность возврата 13 процентов с покупки комнаты может влиять то, получал ли гражданин ранее имущественный вычет);
  • предоставление всех необходимых документов для налогового вычета за комнату;
  • сделка купли-продажи комнаты не совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.
  • комната находится на территории РФ;
  • вычет за покупку комнаты предоставляется по расходам налогоплательщика за исключением расходов, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

Сколько денег можно вернуть при покупке комнаты?

Получив налоговый вычет на покупку комнаты, Вы можете вернуть 13 % от Ваших расходов на приобретение комнаты. Однако сумма имущественного вычета на приобретение недвижимости ограничена в настоящий момент 2 млн. руб.

(вернуть Вы сможете 13 % от стоимости комнаты, но не более 260 тыс. руб.). Отметим, что данный лимит может распространяться на несколько объектов недвижимости.

Если за год получить всю сумму вычета не удастся, его остаток переносится на последующие годы.

Возврат налога при покупке комнаты в ипотеку

Если для приобретения комнаты брался ипотечный кредит, то кроме вычета по расходам на покупку комнаты Вы можете получить вычет по расходам на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании).

Данный вычет можно получить один раз в жизни – по одному объекту недвижимости. Кроме того, сумма вычета по процентам ипотеки ограничена пределом 3 млн. руб.

(вернуть Вы можете 13 % от уплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.).

Когда можно вернуть 13 процентов от покупки комнаты?

При покупке комнаты следует учитывать общий порядок предоставления вычета при покупке недвижимости. Налогоплательщик вправе обратиться с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета в любой налоговый период начиная с периода, в котором возникло право на его получение. Право на получение имущественного вычета возникает:

  • при приобретении недвижимости на основании договора купли-продажи — с момента регистрации права собственности,
  • при приобретении прав на комнату в строящемся доме — с момента подписания акта приема-передачи или иного документа о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства.

Таким образом, Вы вправе получить налоговый вычет при покупке комнаты на вторичном рынке по доходам того года, в котором Вы оформили право собственности на комнату, или по доходам любого последующего года.

Когда же следует подавать документы в налоговую инспекцию? Это будет зависеть от способа возврата налога при покупке комнаты.

С 2007 года законом предусмотрена возможность оформления налогового вычета при покупке комнаты

Как получить налоговый вычет за покупку комнаты?

В настоящее время Вы вправе выбрать способ, как вернуть 13 % с покупки комнаты:

  • через налоговую инспекцию,
  • через работодателя.

При получении вычета за комнату через налоговую инспекцию Вам необходимо дождаться окончания года, в котором Вы приобрели комнату/ по доходам которого Вы будете возмещать налог.

Начиная с первых чисел следующего года и на протяжении трех лет (срока давности возврата налога) Вам нужно подать документы для налогового вычета за покупку комнаты.

После окончания проверки и подтверждения права на вычет деньги будут перечислены на Ваш расчетный счет (подробнее о сроках возврата налога можно прочитать здесь). Декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом, в том случае, если Вам нужно задекларировать доход.

Если же Вы решите возмещать 13 % за покупку комнаты в коммунальной квартире через работодателя, то дожидаться окончания года нет необходимости. Сокращается также список документов, подаваемых в налоговую инспекцию. Однако этот способ имеет свои недостатки (подробнее здесь).

Документы для возврата налога при покупке комнаты

Для возмещения 13 % за комнату в налоговую инспекцию подаются следующие документы:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ по форме, действующей в соответствующий год,
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога,
  • справка 2-НДФЛ,
  • договор приобретения комнаты с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия),
  • документы, подтверждающие оплату (копия),
  • документы, подтверждающие право собственности на комнату (копия).

При распределении расходов на приобретение комнаты супругами дополнительно подаются:

  • соглашение о распределении расходов на покупку комнаты между супругами (оригинал),
  • свидетельство о браке (копия).

При приобретении родителями комнаты в собственность своих детей в ИФНС подается копия свидетельства о рождении ребенка.

Подать документы можно при посещении налоговой инспекции или МФЦ, а также отправив их по почте или через электронный сервис.

Если комнату купили супруги

Если комната приобретена супругами (брак на момент покупки комнаты зарегистрирован), то каждый из супругов вправе получить вычет за покупку комнаты, независимо от того на кого из супругов она оформлена, а также кем из супругов вносились деньги при ее приобретении. Условием получения вычета будет также отсутствие брачного договора, предусматривающего раздельный или долевой режим собственности на имущество. Подробнее о получении супругами имущественного вычета можно прочитать здесь.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку комнаты на материнский капитал?

Налоговый кодекс вводит норму, запрещающую предоставление налоговых вычетов в части расходов налогоплательщика на приобретение комнаты, покрываемых за счет средств материнского капитала. Поэтому вернуть налог с суммы материнского капитала, вложенного в приобретение комнаты, не удастся.

Как вернуть налог с покупки комнаты пенсионерам

Пенсионер (неработающий или работающий) имеет право перенести  имущественный вычет на покупку комнаты на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Пример

Гражданин, являющийся с середины 2018 года пенсионером, в 2019 году купил комнату в коммунальной квартире. В 2019 году у пенсионера не было доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов.

Пенсионер имеет право на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение комнаты путем подачи в 2020 году налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2018 год (при необходимости —  за 2017, 2016 гг.).

Другие примеры получения имущественного вычета пенсионером предложены в этой статье.

Оформив налоговый вычет при покупке комнаты, Вы вернете 13 % от ее стоимости (с учетом ограничений, установленных в законе).

Возмещать налог можно начать по доходам того года, в котором был оформлен в собственность объект недвижимости.

Для получения налогового вычета при покупке комнаты в коммунальной квартире необходимо подать документы (в том числе документы, подтверждающие право собственности и произведенные налогоплательщиком расходы).

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2020

Источник: https://just-ice.info/2020/01/21/vichet-pokupka-komnata/

Как получить 13 процентов от покупки квартиры: порядок, условия возврата

Как получить 13 от продажи квартиры

Многие владельцы нового жилья слышали о том, что существует возможность получить 13 процентов с покупки квартиры, но не многие знают, в каком порядке производится такая выплата, кто может претендовать на неё и на каких условиях.

При этом государство может вернуть при приобретении нового жилья достаточно серьёзную сумму, которая может стать серьёзным подспорьем семейному бюджету.

Сама процедура получения денежной компенсации достаточно несложна и, если хорошо изучить тонкости этого процесса, можно практически со стопроцентной гарантией стать её обладателем.

Возвращение 13 процентов при покупке недвижимости — законодательная база

То, что в народе называется «возвращение денег за квартиру» в праве носит название «налоговый вычет». Подобный вычет в отношении жилья введён с 2001 года. Его порядок постоянно меняется, но основные принципы начисления и выплаты, заложенные ранее, сохраняются.

Возможность выплаты данного вычета установлена п. 3 ст. 210 НК. РФ.Согласно ей государство возвращает гражданину – плательщику подоходного налога сумму тех 13% которые он отчисляет со своей зарплаты в бюджет.

 Обычно делает это за него работодатель в процессе начисления и выплаты заработной платы.

Данное возмещение имеет своей целью стимулирование деятельности граждан в определённых сферах народного хозяйства.

В данном случае – это предоставление возможности льготным категориям населения приобретения жилья на льготных условиях.

Кому положен вычет: условия возврата налога

К сожалению, многие владельцы недавно купленной недвижимости не знают, кто может вернуть уплаченный НДФЛ в случае улучшения жилищных условий. При этом законодательство предъявляет к претендентам данный вычет достаточно скромные требования. Так, в первую очередь, гражданин, желающий воспользоваться данной льготой должен иметь официальный доход и уплачивать с него подоходный налог.

Особые условия установлены для пенсионеров. Дело в том, что налог на доходы физических лиц с пенсии они не платят, поэтому для них предусмотрели возможность вернуть его сумму за любой год, когда они были трудоустроены, но не более трёх лет назад. Это даёт возможность пенсионерам также приобретать жильё на специальных условиях.

Какие покупки дают право на возмещение 13%

Вторым обязательным условием поучение выплаты является приобретение гражданином жилья или же строительство его, так как компенсация в этом случае прямо связанна с данным фактом. Это может быть квартира или жилой дом. При этом выплата производиться только с суммы заработной платы.

В том случае, когда оплата жилья будет произведена за счёт материнского капитала или же иных средств, возврата налога человек не дождётся. Кроме того, права на вычет появляется у владельца недвижимости и в том случае, когда он приобретёт не только целую квартиру или жилой дом, но и комнаты, земельный участок или же возьмёт денежный займ на строительство.

Можно ли получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку

Если жильё оформляется в ипотеку, государство вернёт дополнительно 13% от суммы фактической переплаты по кредиту.

Таким образом, кредитное жильё также даёт возможность пользоваться льготой. Поэтому ипотечным заёмщикам необходимо при оформлении займа в обязательном порядке уточнять вопросы получения ими вычета по НДФЛ.

На какую сумму можно рассчитывать, порядок расчёта

Налоговый вычет имеет свои ограничения по сумме. Дело в том, что он зависит от стоимости жилья, а разница её в разных регионах может быть колоссальной. Так, например, примерно полтора миллиона рублей в Нижегородской области может стоит жилой дом, в Санкт-Петербурге за эти деньги можно приобрести лишь комнату на глухой окраине.

Максимальная сумма описываемой выплаты составляет 2 000 000 рублей.

Она установлена для того, чтобы сделать выплату вычета стандартной. Фактически же на руки налогоплательщик получит не более 260 000 рублей, так как именно эта сумма составляет 13% от 2 000 000 рублей. Если же приобретать жильё в ипотеку, потолок выплаты будет больше – 3 000 000 рублей.

В том же случае, когда жильё приобретено за меньшую сумму, в случае его повторной покупки может быть предоставлен повторный вычет на размер оставшихся денежных средств до максимальной суммы выплаты.

При этом стоит помнить, что деньги за вторую квартиру можно вернуть далеко не всегда.

 Порядок возврата уплаченного налога в этом случае стоит уточнить отдельно в местном отделении Федеральной налоговой службы.

Как получить 13 процентов от покупки квартиры — порядок возврата

Описываемая выплата может быть оформлена двумя путями. Первый способ заключается в том, что налогоплательщик может получить на руки всю суммы вычета сразу.

Для этого необходимо по окончании того года, в котором была оформлена приобретённая недвижимость, подать подтверждающий этот факт документ в составе пакета иных документов необходимых для оформления вычета.

 В том случае, если ФНС одобрит вашу заявку, весь налог, сумма которого причитается вам к возврату в этом году.

Во втором случае ожидать такого решения не нужно. Дело в том, что налоговый вычет с покупки жилья может вернуть работодатель. Для этого весь пакет документов подаётся не в ФНС, а по месту работы. Если будет избран этот вариант, 13 процентов НДФЛ не будут начисляться с момента подачи соответствующего заявления.

Какие документы необходимо предоставить для получения вычета

Для того чтобы получить возврат подоходного налога в том случае, когда вы приобрели недвижимость, необходимо раз в год предоставлять в адрес местного отдела Федеральной налоговой службы или же работодателю следующий набор документов:

  • справку 2-НДФЛ которую обязан выдать работодатель работнику по первому требованию;
  • документ, подтверждающий факт приобретения недвижимости, а в случае её покупки после 15.07.2016 года – выписку из ЕГРП;
  • бумаги, подтверждающие дополнительные расходы на отделку помещения, а также банковские и платёжные документы, свидетельствующие о целевой трате денежных средств;
  • заявление на имя руководителя ИФНС на оформление вычета.

Срок и место сдачи документов

Сдать данные документы необходимо в налоговую инспекцию по месту прописки в отчётном году, например, если вы приобрели недвижимость в 2014 году об этом необходимо сообщить в период проведения соответствующей декларационной компании. Так же можно уточнить условия возврата уплаченного ранее налога.

Кроме того, получить подобную информацию, а также точно узнать, сколько денег можно вернуть от государства при приобретении недвижимости, можно в бухгалтерии той организации, где вы работаете. При этом сразу же можно заявить претензии по поводу её размера

В какой срок можно получить сумму возврата налога

Многие новые собственники жилых помещений зачастую не знают, когда налоговые органы возвращают 13 процентный вычет, в случае приобретения ими жилья. Ответ на этот вопрос напрямую зависит о того, какое решение примет сотрудник налоговой инспекции. Дело в том, что поданное заявление и налоговую декларацию он обязан проверить в течение 3 календарных месяцев.

Результат её сообщается налогоплательщику заказным письмом в течение 10 дней по истечении этого срока.

Сама же сумма компенсации перечисляется на расчётный счёт заявителя в течение месяца со дня поучения соответствующего заявления территориальным отделом ИФНС.

Игорь Битейкин, управляющий партнёр ЮК “Битейкин и партнёры”

Источник: https://zen.yandex.ru/media/legal/kak-poluchit-13-procentov-ot-pokupki-kvartiry-poriadok-usloviia-vozvrata-5bcf8364ffb54500a96527a9

Налоговый вычет при продаже квартиры в 2020 году: изменения, кому положен, как получить

Как получить 13 от продажи квартиры

Время чтения 12 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Все доходы, получаемые гражданами, подлежат обложению налогом. Уплата налогов – это неотъемлемая часть нашей жизни. При этом в некоторых случаях государство Российской Федерации предлагает физическим лицам некоторые льготы.

Речь идет о налоговых вычетах.

В этой статье мы подробно разберем налоговый вычет, предоставляемый в случае продажи квартиры: кто имеет право его получить, в каком объеме и в какие сроки, а также рассмотрим все изменения законодательства в данной сфере на 2020 год.

Претендовать на применение вычета могут лишь граждане, ежемесячно платящие налог на доход, то есть право получения вычета при продаже жилья есть у каждого российского (официально работающего) гражданина, за которого ежемесячно работодателем отчисляется 13%-й налог с его заработной платы.

Вычет — это предоставляемая государством льгота по некоторым налогам. Он означает возможность не оплачивать определенную часть налогов или вернуть их ранее оплаченные суммы. Указанный налоговый вычет применим только к объектам  недвижимости.

Вычет при реализации недвижимости подразумевает следующие варианты:

  • полное освобождение продавца от уплаты налога;
  • налог рассчитывается с части полученного дохода;
  • налог подлежит оплате с полной суммы, вырученной продавцом.

Рассмотрим подробнее каждый из вариантов.

Как получить налоговый вычет с продажи квартиры?

Возврат средств в случае продажи квартиры является имущественным налоговым вычетом.

Продавая квартиру либо иной объект недвижимости, продавец получает прибыль. С суммы этой прибыли нужно заплатить налог. Но его размер можно снизить при подаче декларации, применив на продажу соответствующий налоговый вычет.

Данный вычет будет зависеть от продолжительности владения объектом. Если в собственности жилье находилось меньше чем три года, налогооблагаемую сумму можно снизить не более чем на 1 000 000 рублей.

С остатка суммы нужно будет заплатить налог.

Пример: Вы продали квартиру, которая находилась в собственности меньше чем 3 года за 4 000 000 руб. Данную сумму, возможно, снизить на 1 миллион руб. и налог оплатить с 3 миллионов руб. (4 000 000 минус 1 000 000), то есть 13% от 3 000 000 = 390 тысяч руб.)

Если в собственности квартира была больше чем 3 года, продавец будет освобожден от уплаты налога. То есть облагаемую налогом сумму в подобном случае возможно снизить на сумму, полученную от реализации квартиры, в результате она будет = 0.

Пример: Вы продаете жилье, которое находилось в собственности более 3 лет за 4 000 000 руб. Эта сумма может быть снижена на вырученную от продажи квартиры сумму, то есть на те же 4 миллиона. В итоге облагаемая налогом база будет равна 0 (4 000 000 – 4 000 000 = 0).

Следовательно, продавать жилье выгоднее после 3-летнего периода владения.

В случае реализации квартиры, которая оформлена в совместную либо долевую общую собственность, сумма вычета будет распределена между всеми владельцами данного объекта недвижимости исходя из доли каждого из них, либо по достигнутой между совладельцами договоренности.

Продавая недвижимость, которая была в собственности меньше чем три года, нужно проанализировать целесообразность применения вычета, поскольку встречаются ситуации, когда недвижимость реализуется с незначительным повышением его цены, тогда на основании п.п. 2 п.1 статьи 220 НК можно воспользоваться правом на снижение суммы полученной прибыли на сумму затрат, связанных с его покупкой.

Пример: В 2010 г. куплена квартира, стоимостью в 2 000 000., а в 2012 г. она продана за 2 500 000 руб.

В подобном случае будет применяться не вычет – 1 миллион, а вышеуказанная система налогообложения.

В этой ситуации размер  налога равен (2 500 000 – 2 000 000) умноженное на 13% = 65 000, что на 130 тысяч меньше суммы налога, подлежащего оплате в случае применения вычета – 1 000 000 рублей.

Исчисление 3-летнего срока

Следует учитывать, что трехлетний срок начинает считаться с момента, когда было получено свидетельство о регистрации права на жилье. Соблюдение этого правила является очень важным, однако, как показывает практика, случаются и другие ситуации:

Например, хозяин квартиры проживает в ней уже четверть века. И вот он приватизирует свое жилье и вскоре решает его продать.

Но трехлетний срок с даты выдачи указанного свидетельства еще не истек, поэтому владелец квартиры будет оплачивать всю сумму налога; Другая ситуация. 4 года назад семья купила квартиру в рамках долевого строительства.

3 года назад дом был введен в эксплуатацию, однако документы были выданы только 2 года назад. Соответственно, еще не истек установленный срок.

Сколько раз разрешено применять вычет при продаже жилья?

Вычет при продаже жилья в отличие от вычета в случае покупки предоставляется в течение жизни в неограниченном количестве. Но только 1 раз в году.

То есть за год можно продать сколько угодно объектов недвижимости, а освободить в общей сложности из полученной прибыли можно не больше 1 миллиона рублей (для случаев, когда имущество пребывало в собственности менее чем три года) по одной из сделок либо по всем. С оставшейся прибыли необходимо заплатить 13%-й налог.

Для получения вычета при продаже квартирпы нужно предоставить в МИФНС налоговую декларацию с приложением следующей документации:

  • договор покупки-продажи;
  • паспорт (иной удостоверяющий личность документ);
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие факт получения денег с назначением платежа;
  • либо расписка в получении средств, в случае наличного расчета.

Скачать образец расписки в получении денежных средств за квартиру.

Изучив декларацию, налоговый орган перечислит налогоплательщику на счет положенный ему вычет в течение 90 дней.

В случае уклонения от предоставления декларации о доходах или представлении ложной информации ст. 198 УК предусмотрена ответственность. На нарушителя может быть наложен солидный штраф, а также он может лишиться свободы.

Имущественный вычет пенсионерам

Претендовать на получение вычета могут лишь лица, которые платят подоходный налог. До 2012 г. лица, которые живут на социальные пособия и пенсионеры, не входили в этот список. После принятия Федерального закона № 330 пенсионеры получили право на применение налогового вычета при продаже квартиры.

При реализации жилья в 2014 году для пенсионеров вычет возможен на всю сумму прибыли, если период владения объектом недвижимости составляет больше трех лет.

Если же он меньше, то пенсионер вправе по своему усмотрению выбрать способ уплаты налога и получения вычета: он предоставляется пенсионерам на полную сумму прибыли от реализации жилья, если ее стоимость не превышает 1 миллиона руб.

или же снижение налоговой базы на сумму затрат, понесенных пенсионером при покупке этого объекта. То есть, фактически пенсионеры освобождены от оплаты налога с продажи недвижимости.

Изменения в 2020 году

ФЗ № 382 от 29 ноября 2014 г.

«О внесении поправок в части 1,2  НК» увеличил срок владения объектом для освобождения от оплаты налога 13% с трех до пяти лет, а облагаемая налогом сумма сделки не может быть менее 70% от стоимости жилья за вычетом затрат на его покупку, тем самым определен минимальный предел налоговой базы, до этого ее ограничивала только указанная в договоре покупки-продажи цена. Пример расчета смотрите ниже.

При этом, в соответствии с принятым законом, субъекты РФ обладают правом изменения по своему усмотрению, как предельного периода владения, так и снижающего коэффициента вне зависимости от категории имущества и плательщиков налога.

Есть ряд исключений:

Правила по применению 3-летнего срока владения объектом, для применения налогового вычета с продажи квартиры распространяются с 01.01.2016 г. на следующие случаи:

  1. Если жилье приватизировано.
  2. Если жилье находится в собственности в соответствии с договором пожизненной ренты.
  3. Если оно получено в наследство или в дар от близкого родственника либо члена семьи налогоплательщика.

В других случаях, начиная с 2016 г, применяется 5-летний срок владения имуществом.

С 1 января 2020 года от уплаты НДФЛ при продаже квартиры освобождаются владельцы единственного жилья, если срок владения недвижимостью составляет более 3-х лет.

Как изменились условия обложения налогом с 2016 г. на практике

Рассмотрим конкретный пример. Гражданин Сидоров в 2014 г. продал квартиру, чья стоимость составляет 6 миллионов руб., приобретенную в 2012 г. за 5 миллионов. Период владения жильем — 2 года.

При заявлении в налоговой декларации вычета, расчёт налога будет осуществляться таким образом:

Облагаемая налогом сумма прибыли: 6 000 000 – 1 000 000 = 5 000 000 рублей.

НДФЛ =  (6 000 000 – 1 000 000) умноженное на 13% = 650 000 рублей.

В случае же если Сидоров затребует налоговой вычет в размере подтвержденных соответствующими документами расходов, расчет подоходного налога будет производиться иначе:

НДФЛ =   (6 000 000 – 5 000 000) умноженное на 13% = 130 000 рублей.

В обоих случаях, если бы Сидоров продал жилье спустя 3 года с момента приобретения (а не через два, как указано в примере), он считался бы освобождённым от уплаты налога, согласно действующему законодательству.

До 2016 года можно было приобрести жилье и не продавать его 3 года, чтобы вообще не выплачивать налог при продаже. После 01 января 2016 г.

можно подождать 5 лет или приобрести квартиру и продать ее через 12 месяцев и прописать в договоре 5 000 000 руб.

(для рассмотренного выше примера), что равно расходам на покупку – это освободит от уплаты налога, при условии, что 5 000 000 – это не менее 70% кадастровой цены недвижимости.

Также теперь не получится сэкономить, воспользовавшись налоговым вычетом при продаже жилья, прописав в договоре цену, меньшую стоимости на момент регистрации права на собственность, умноженную на снижающий коэффициент. В  данном случае, в соответствии с п. 5 ст. 217.

1 Налогового кодекса, полученный продавцом доход будет приравнен к кадастровой стоимости, умноженной на снижающий коэффициент. Рассчитываться налог при продаже жилья  будет исходя из его кадастровой стоимости. Наряду с этим п. 6 ст. 217.

1 НК дает органам власти субъектов РФ возможность снижать до 0:

  • понижающий коэффициент;
  • минимальный срок владения имуществом.

Если продавец квартиры не согласен с суммой НДФЛ, он может обжаловать в суде сумму кадастровой стоимости.

Необходимо отметить, что для пенсионеров закон о налоге с продажи жилья с 2016 года остался таким же, как и для других физлиц, т.е.  никаких специальных льгот для них не предусмотрено.

Как не платить налог с продажи недвижимости?

При продаже недвижимости, вместо применения вычета ее владелец может снизить  облагаемую налогом сумму дохода, предоставив в налоговую – документацию, подтверждающую расходы на покупку (смотрите пример выше).

Следует отметить, что трудное материальное положение собственника квартиры не может освободить его от уплаты НДФЛ при ее продаже. Как показывает практика, суды не всегда принимают сторону налогоплательщика, особенно если продаваемый объект недвижимости находится в новостройке и приобретался с целью извлечения прибыли.

Цель нововведений

Изначально предлагалось освобождение от уплаты налога при реализации жилья для граждан, у которых на момент заключения сделки покупки-продажи реализуемый объект недвижимого имущества – это единственная находящая в собственности недвижимость. Но возникли трудности с трактовкой понятия «единственное жилье, оформленное в собственность».

Также было высказано мнение о том, что подобным положением могут воспользоваться недобросовестные продавцы.

Например. Гражданин проживает у своих родственников, а объект недвижимости, который является «единственным жильем в собственности», хочет продать, после чего купить другое и снова продать его. При этом отпадет необходимость выжидать истечения 5-летнего срока для освобождения от уплаты налога при продаже жилья.

Цель введения Закона N 382 – снижение привлекательности перекупки объектов недвижимости как способа извлечения прибыли и фиксация увеличения жилищной стоимости.

Если у вас остались неразрешенные вопросы по поводу получения налогового вычета при продаже квартиры или вам требуется помощь в его оформлении, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry

Возврат налога при покупке квартиры и налог с продажи квартиры

Как получить 13 от продажи квартиры

     Платить налоги со своих доходов является обязанностью каждого гражданина нашей страны. Об этом сказано в статье 57 Конституции РФ. Приобретая квартиру, покупатель не получает никакого дохода, поэтому и налога для него не существует.

     Когда же говорят о «возврате налога при покупке квартиры» имеют в виду следующее: покупка квартиры является одним из тех событий, которое позволяет вернуть часть налога на доходы физических лиц (3 НДФЛ), уже уплаченного государству с каких-то ваших доходов. Например, уже перечисленного в бюджет работодателем с вашей заработной платы.

      Для того чтобы при покупке квартиры вернуть себе часть уже уплаченного налога, нужно получить имущественный налоговый вычет. Этим термином называется сумма, на которую вы можете уменьшить подлежащий налогообложению доход. 

Главное понимать, что возврату подлежит не вся сумма заявленного вычета, а только налог, который вы с этой суммы уже заплатили.

      Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере ваших фактических расходов на приобретение недвижимости, но не превышающих 2 млн. руб. (без учета суммы процентов, уплаченных по кредитам, об этом ниже).

Следовательно, если вы работаете и платите НДФЛ (13%), то при покупке квартиры или другой недвижимости вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу на 2 млн. рублей, тем самым сэкономив на налогах 2 млн.*13% = 260 тыс.

рублей.

     Например,

     В налогооблагаемом периоде вы заработали 1 200 000 руб. И купили квартиру за 3 500 000 рублей. Значит, вы заплатили налог в размере: 1 200 000*13% = 156 000 рублей.

И поскольку1 200 000 рублей меньше, чем 2 000 000, то всю сумму уже уплаченного налога (156 000) вы можете вернуть себе.

А оставшуюся сумму в размере 104 000 рублей (260 000 — 156 000) перенести на следующий налоговый период до полного использования вычета (в соответствии с пп. 2 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ). Переносить можно только в течение 3-х лет.

      В налогооблагаемом периоде вы заработали 2 500 000 рублей и купили квартиру за 3 500 000 рублей. Вы заплатили НДФЛ в размере 2 500 000*13% = 325 000 рублей. По закону 260 000 рублей из этих 325 000 вы можете вернуть.

Как это сделать? Получить налоговый вычет можно двумя путями:

       В отличие от налогового вычета при продаже, налоговый вычет при покупке можно использовать один раз в жизни. Однако в 2014 году налоговый вычет претерпел некоторые изменения.

И для сделок, зарегистрированных с 1 января 2014 года, вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику. Это значит, что налогоплательщик имеет право 1 раз в жизни получить имущественный налоговый вычет на сумму не более 2 млн. рублей.

 И при этом вычет, полученный не в полном объеме при покупке одной квартиры, можно будет «добрать» при покупке другой квартиры.

       Например,

В налогооблагаемом периоде вы заработали 500 000 рублей и купили квартиру за 1 100 000 рублей. Вы заплатили НДФЛ в размере 500 000*13% = 65 000 рублей. Вы можете вернуть всю эту сумму полностью.

При этом покупка стоимостью в 1 100 000 рублей позволяет вам вернуть 143 000 рублей (1 100 000*13% = 143 000), а вы вернули только 65 000, поэтому оставшиеся 78 000 рублей вы можете вернуть в следующих налоговых периодах.

Но так как закон позволяет вам в течение всей жизни получить вычет на общую сумму 260 000 рублей, то оставшиеся 117 000 (260 000 — 78 000 — 65 000 = 117 000) вы сможете вернуть при покупке следующей жилой недвижимости. 

     Если по каким-то причинам вы перестали быть собственником жилой недвижимости, при приобретении которой получил право на вычет, это никак не повлияет на возможность получения остатка налогового вычета.

При покупке квартиры в строящемся доме по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем акта приема-передачиквартиры.

При этом нет необходимости дожидаться оформления свидетельства о государственной регистрации права собственности на жилье.

То есть вы можете обратиться с заявлением в налоговый орган на предоставление имущественного налогового вычета по доходам за тот налоговый период, в котором подписан передаточный акт.

      Если вы покупали жилье в ипотекуили брали целевой займ в какой-то организации или у индивидуального предпринимателя, то вы можете получить имущественный налоговый вычет на погашение процентов за пользование кредитом, но в сумме, не более 3 млн. руб. по кредитам, взятым после 01 января 2014 года.

По кредитам, взятым до 01 января 2014 года, ограничений в 3 млн. нет — к вычету идет вся сумма процентов по кредиту. Получение налогового вычета в этом случае происходит через налоговый орган по итогам года путем предоставления в налоговую инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

     Внимание! Вычет при покупке жилья НЕ применяется если оплата жилья произведена за счет средств материнского (семейного) капитала, бюджетных средств или если сделка купли-продажи заключена с взаимозависимым гражданином, которыми считаются: супруги, родители, усыновители, дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекуны (попечители) и подопечные.

      При приобретении жилого имущества в общую долевую собственность, размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями. При этом родители несовершеннолетних детей, приобретающих жилье в общую с ними долевую собственность, могут применять налоговый вычет без такого распределения.

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе, право распределить его по договоренности.

      Для покупателей строящегося жильяважно, что в состав расходов, учитываемых при расчете имущественного вычета, входят не только расходы на приобретение жилой недвижимости, но и расходы на приобретение отделочных материалов и оплаты работ, связанных с отделкой квартиры, но только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение объекта незавершенного строительства (без отделки).

Что такое налог с продажи квартиры? В каком случае его нужно платить?

Продажа квартиры (или любой другой недвижимости), собственником которой вы являетесь, считается получением дохода и облагается подоходным налогом в размере 13% от продажной стоимости.

Если недвижимость находится в собственности продавца3 года и более, то доход с ее продажи налогом не облагается. Стоимость продажи при этом никакого значения не имеет. Не нужно и подавать налоговую декларацию по такой сделке, поскольку декларированию подобный доход не подлежит.

Дата, с которой отсчитываются 3 года, указана в «Свидетельстве о праве собственности на квартиру» (за исключением квартир, полученных по наследству, в кооперативе и до 1998 года). Смотрите строку в Свидетельстве: «о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с нимЧЧ.ММ.ГГ. сделана запись регистрации».

Если квартира находится в собственности продавцаменее 3-х лет, то налог (13%) придется заплатить. Однако имеется два способа его уменьшить (или вовсе избежать).

Способ 1. Имущественный вычет

Продав квартиру, которая была в собственности менее 3 лет, вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Это установленная законом сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу дохода. В отношении недвижимости она составляет 1 млн. руб. в год.

Иным словами от суммы, полученной от продажи квартиры, вы отнимаете 1 млн. руб. и оставшуюся цифру умножаете на 13%. Это и будет сумма налога, которую вам необходимо заплатить. Из этого следует, что если продажная стоимость квартиры равна или меньше 1 млн. рублей, то подоходный налог с продажи платить не нужно! Поскольку налогооблагаемой базы просто не остается.

Если продается квартира, которая находится в долевой собственности нескольких лиц, имущественный налоговый вычет производится следующим образом:

Если квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи, то общая сумма вычета составляет  1 млн. руб. и делится между собственниками пропорционально их долям. Если же каждый собственник продает свою долю по отдельному договору купли-продажи доли, то вычет предоставляется каждому продавцу в полной сумме — 1 млн. руб.

Способ 2. Минус расходы.

Продав квартиру, которая была менее 3 лет в собственности, вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, связанных с ее покупкой.

Все расходы должны быть подтверждены документами (их копии прикладываются к декларации о доходах), которые налоговая инспекция будет тщательно проверять! Помимо расходов на покупку квартиры, здесь могут быть учтены и затраты на ее ремонт и оборудование.

Соответственно, налог в 13% нужно будет заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами. Если же расходы окажутся больше чем доходы (например, квартира продана дешевле, чем куплена) налог с продажи квартиры платить не нужно!

Если вы продали квартиру, находящуюся в вашей собственности менее 3-х лет, то вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ) независимо от того, платите вы налог или нет и от того, каким способом уменьшения налогооблагаемой базы вы воспользовались.

Вы можете одновременно воспользоваться правом взять по этой же квартире и имущественный налоговый вычет как покупатель жилья, если вы раньше этого не сделали. То, что квартира, по которой заявляется вычет, продана, значения не имеет.

С 01 января 2016 года в силу вступил Федеральный закон № 382-ФЗ от 29.11.

2014 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ», он водит понятие минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, при котором не взимается налог с продажи. Этот срок составляет не 3 года, как раньше, а 5 лет (за исключением трех перечисленных ниже случаев):

право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации; право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации; право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

При этом сумма имущественного вычета остается прежней — 1 млн. руб.

Источник: https://dnevniki.ykt.ru/%D0%94%D0%B6%D0%BE%D1%80%D0%B4%D0%B6%D0%B8%D0%B0%D0%BD%D0%B0/1029883

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.