Как получить 13 от покупки дома

Содержание

Как получить налоговый вычет при покупке дома с земельным участком

Как получить 13 от покупки дома

Правительством РФ установлены следующие условия и ограничения для получения налогового вычета при покупке дома с земельным участком:

  • Ограничения по времени. Воспользоваться налоговой льготой может гражданин РФ, который купил земельный участок после 31 декабря 2013 года. На исключение из этого правила могут рассчитывать налогоплательщики, которые приобрели недвижимость до 2014 года, но по ряду «уважительных» причин не успели воспользоваться уже заявленным вычетом до указанного срока;
  • Ограничения по количеству вычетов. Возврат подоходного налога при покупке недвижимости возможен только один раз в жизни. Т.е. придется заранее определиться, что выгоднее — вернуть 13 процентов от покупки дома и земельного участка или вернуть 13% от покупки квартиры;
  • Ограничения по способу оплаты. Налогоплательщик может рассчитывать на возврат подоходного налога при покупке дома с земельным участком только в том случае, если произвёл оплату лично и из своих заработанных средств. Если оплата произведена третьими лицами (государством, инвестиционным фондом, какой-либо организацией, работодателем, родственниками и т.п.), то налоговый вычет производиться не будет. Однако гражданин вправе претендовать на получение льготы, если оплатил часть сделки из своих денег и может доказать это документально;
  • Ограничения по разрешенному использованию земли. Налоговый вычет возможен при покупке земельного участка под жилищное строительство (ИЖС, ЛПХ) без дома и при покупке земельного участка с уже построенным домом. Получается, что возврат подоходного налога не распространяется на приобретение дачных и садовых земель. Однако, если есть возможность доказать, что на дачном участке расположены здания, которые могут быть признаны жилыми, то появляется шанс на получения налогового вычета.

Налоговый кодекс предусматривает возможность имущественного вычета в случае изъятия недвижимости для государственных и муниципальных нужд, а также при уступке прав на долю по договору участия в долевом строительстве (ДДУ). При этом, сумма вычета определяется выкупной стоимостью недвижимости и понесенными затратами на оплату доли участия в строительстве.

Как вернуть себе 13% от стоимости недвижимости

Чтобы использовать налоговый вычет при покупке дома с земельным участком и вернуть себе 13 процентов стоимости, вам предстоит:

Шаг 1 – заполнить налоговую декларацию

Для начала нужно взять справку о доходах 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы. Затем, на основе полученных из 2-НДФЛ данных, распечатать и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, либо заполнить декларацию 3-НДФЛ в электронном виде.

Шаг 2 — подготовить документы

Чтобы законно претендовать на возврат подоходного налога, потребуются следующие документы:

  1. Сделать заверенную в бухгалтерии копию паспорта. Копировать нужно страницы с основной информацией и пропиской;
  2. Подготовить оригиналы и копии документов, свидетельствующих о проведении платежей: платежные поручения, квитанции, чеки, расписки и т.п;
  3. Если на момент покупки участка налогоплательщик состоял в законном браке, то потребуется копия свидетельства о браке;
  4. При наличии у гражданина несовершеннолетних детей, на которых он уже получал стандартный вычет, потребуются копии свидетельств о рождении;
  5. Заказать выписку из ЕГРН на дом и земельный участок.

Обратите внимание, что РосРеестр присылает выписки из ЕГРН в течение 3-х дней (бывают задержки). Если хотите получить информацию быстрее, то рекомендую заказывать выписки напрямую через API РосРеестра — так вы получите документ в течение дня. Стоимость та же — 250 рублей, данные официальные — из ЕГРН РосРеестра и подтверждены электронной цифровой подписью регистратора (ЭЦП).

Выписка из ЕГРН, которую я недавно заказывал через API РосРеестра

Шаг 3 — подать документы в налоговую

Далее нужно составить заявление в налоговую инспекцию по местй прописки с просьбой о получении налогового вычета в соответствии с произведенными затратами по приобретению дома и земельного участка (бланк получите на месте).

Здесь же, в заявлении, указываются персональные данные налогоплательщика — ФИО, домашний адрес и адрес прописки, если они не совпадают, контактный телефон, ИНН.

Указывается также адрес дома и перечень документов, прилагаемых к заявлению.

После рассмотрения заявления (10-90 дней в зависимости от загруженности), налоговая принимает решение об удовлетворении требования, отказе или приостановке рассмотрения в связи с некорректным предоставлением данных или расчетного периода (подали на год раньше, чем требуется). Получить отказ можно и при проведении камеральной проверки.

На усмотрение налогоплательщика можно подать заявление о перераспределении вычета между мужем и женой. Этот документ составляется только для законных супругов и не относится к категории обязательных.

Сколько денег можно получить за налоговый вычет

С 01.01.2014 г. установлена сумма максимально допустимого вычета в 260 000 руб. Таким образом, покупатель может вернуть себе 13% от суммы до 2 млн рублей (ст. 220 НК п.3 пп. 1).

Возвращается имущественный вычет из суммы подоходного налога, удержанного работодателем из зарплаты работника (будете получать ежемесячную зарплату + 13%), либо суммой всех выплаченных налогов за предыдущий год сразу.

Налоговый вычет при продаже дома и земельного участка производится в соответствии с заработной платой за год, т.е. возникает вероятность не получить всю сумму налогового вычета за один раз. В таком случае, выплата недополученной суммы переносится на следующий год и производится также исходя из размера уплаченных налогов за новый период.

Если налогоплательщик стал обладателем земельного участка до 31.12.2013 г., то он вправе рассчитывать на вычет с суммы 6 000 000 рублей.

Закон предусматривает и особый случай, к которому относится покупка земли в кредит (выплаченная сумма превышает сумму, уплаченную по договору) — максимальный размер вычета при этом может удваиваться. Последнее в очередной раз подтверждает прямую заинтересованность банковской системой в принятии законов РФ.

Выводы

  1. Учтите, что налоговый вычет рассчитывается от суммы, указанной в договоре купле-продажи. Поэтому, если продавец владеет участком менее 3-х лет, то ему придется заплатить налог с продажи и, скорее всего, продавец захочет уменьшить прописанную в договоре сумму;
  2. Стоит отметить, что общая сумма сделок с недвижимостью превышающая 1 миллион рублей за год, облагается 13% налогом с продажи. С 2015 года, для «безналоговой» продажи требуется владеть недвижимостью более 5-ти лет.

Источник: https://zembaron.ru/ekonomiya/nalogovyij-vyichet/

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли

Как получить 13 от покупки дома

Что такое налоговый вычет
За что можно получить имущественный вычет
Размер вычета при покупке жилья
Размер вычета на ипотечные проценты
Кто имеет право на имущественный вычет
Документы для оформления вычета при покупкежилья
Документы для оформления вычета на ипотеку
Документы на вычет при совместной собственностисупругов
Документы для получения вычета на детей
Как заверить документы

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлениидекларации 3-НДФЛ! Декларация необходима, если вы планируетеполучить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельногоучастка.

Читайте статью, смотрите видео – мы постаралисьмаксимально просто рассказать обо всех нюансах темы, дали простыеформулировки, понятные объяснения и много примеров.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшаетсяналогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, тоналогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которойработодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходыфизических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижаетсясумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата 3 млн рублей. Из этойсуммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу(вашу з/п в 3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, алишь с остатка.

Остаток — это ваша зарплата за минусом налоговоговычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ (13%)платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата – 2 млн налоговыйвычет).

Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс.рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн рублей): 13% х (3 млн – 2млн) = 130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года,а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у васвозникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. – 130 тыс. =260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит вашидокументы, эта переплата зачисляется на ваш счет.

Второй вариант — вы берете в налоговой инспекцииУведомление и сообщаете работодателю о вашемправе на налоговый вычет. С этого момента он приостанавливаетвыплату налога из вашей зарплаты до тех пор, пока не будетисчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собратьподтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

За что можно получить имущественныйналоговый вычет

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю вжилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участокдля строительства;
  • купили дом со статусом неоконченногостроительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечномукредиту;
  • оплатили строительные и отделочные материалы;
  • оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную документацию;
  • оплатили подключение к инженерным сетям,коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • вы купили квартиру, дом или земельный участок увзаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника илидругих людей, способных повлиять на результат сделки;
  • если вы уже использовали возврат по расходам напокупку жилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? Ксожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавитьэтаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы иматериалы.

Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус«незавершенное строительство», только в этом случае вы можетевернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано вдоговоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,установка газового и любого другого оборудования. Правило касаетсяи придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Размер налогового вычета при покупкеквартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13%затрат. Размер имущественного вычета не может превышать2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую выможете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млнрублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимостькупленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено195 тыс. рублей, а не 260.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli/

Налоговый вычет при покупке дома: как вернуть 13 процентов от покупки

Как получить 13 от покупки дома

Налоговый вычет на дом с земельным участком можно вернуть в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса. Возврат подоходного налога при покупке недвижимости осуществляется в текущем году за счет средств уплаченных в бюджет за предыдущий период. Имущественный вычет за недвижимость, купленную в 2019 году, можно будет вернуть в 2020.

Вернуть средства удержанные с зарплаты можно как при продаже, так и при покупке недвижимости. При продаже дома, который находится в собственности менее 3 лет, необходимо внести в казну 13% от стоимости объекта. Однако, если цена дома и участка не превышает 1 миллион рублей, то 130 тысяч уплаченного налога, подлежит возврату.

При приобретении недвижимого объекта возврат средств осуществляется в соответствии с частью 3 нормы № 220 Налогового кодекса, согласно которой максимальная стоимость дома, от которой исчисляется возврат налога не может превышать 2 миллионов рублей. Соответственно максимальный размер средств, которые возвращаются россиянину равны 260 тысячам рублей.

Данная льгота распространяется не только на получение средств при приобретении готового жилья, но также и при строительстве. В соответствии с законом вернуть можно средства потраченные на: 

  • строительство и приобретение жилого помещения или доли в нем;
  • покупку земельного участка для индивидуального строительства;
  • разработку плана дома;
  • подготовку сметы;
  • покупку стройматериалов;
  • оплату работ строителей;
  • подключение к коммунальным сетям.

При покупке недостроенного коттеджа также можно вернуть деньги, уплаченные в казну. Однако в соответствии с подпунктом 5 части 3 расходы на достройку или отделку жилого помещения будут компенсированы только в случае, если договор о приобретении недвижимость в собственность содержит информацию о том, что объект не достроен или без отделки.

У кого есть право возвращать ндфл

Получить вычет могут все налогоплательщики, независимо от того являются лица резидентами или нерезидентами РФ. В соответствии с частью 1 нормы № 207 налоговые нерезиденты для получения льготы по возврату налога должны иметь доходы на территории России и выплачивать с них налоговые сборы.

Для получения статуса резидента необходимо находиться на территории страны не менее 183-х дней за налоговый период.

Если дом покупают супруги совместно, то каждый из них имеет право на возврат 13 процентов от стоимости жилья.

В соответствии с письмом Министерства финансового развития № ГД-4/11 в случаях приобретения коттеджа семейной парой и при отсутствии брачного договора, такая собственно признается совместной.

При этом каждый член семьи может вернуть средства фактически использованные для приобретения строения в пределах лимита в 2 миллиона.

Например, супруги Антоновы купили дом за 5 миллионов. Максимальная стоимость недвижимости с которой возвращается 13 процентов не может превышать 2 миллионов. Однако, ввиду того, что каждый супруг имеет право на получение налоговой льготы, то для семьи Антоновых средства будут возвращены с 4 миллионов — 500 тысяч рублей.

Также средства могут вернуть родители и опекуны детей, на чье имя была куплена недвижимость. Возврат средств пенсионерам, которые не отчисляют налоги в бюджет, то есть являются безработными, осуществляется только за счет средств перечисленных в бюджет государства.

Особенности предоставления вычета

Воспользоваться льготой от государства можно только единожды. Вычет предоставляется за налоговый период — то есть за один календарный год, поэтому, если за предыдущий годы гражданин заплатил налогов меньше, чем на 260 тысяч, то подавать документы придется за каждый год, пока не исчерпается вся предельная сумма возврата.

Пример: госпожа Петренко купила дом за 3 миллиона рублей в 2016 году, при этом в год приобретения прав на недвижимость она заплатила налогов только на 86 тысяч рублей.

В 2017 году Петренко подает декларацию по форме 3 за 2016 года и ей возвращается от государства 86 тысяч. В 2018 году обладательница дома подает декларацию за 2017 года и ей вернут сумму уплаченных налогов за год.

Декларацию на возврат налогов нужно будет подавать до тех пор, пока госпожа Петренко не исчерпает лимит в 260 тысяч рублей.

Если объект недвижимости стоил менее 2 миллионов рублей, физические лица могут воспользоваться правом на перенос льготы на другой жилищный объект. 

Например, гражданин Бошеров купил долю в доме за 800 тысяч рублей, соответственно от государства за данный объект он вернет 104 тысячи, и еще у Бошерова останется возможность получить при приобретении другого жилья 156 тысяч рублей.

Когда в получении вычета может быть отказано

Существует несколько оснований для отказа в возврате налогового вычета при приобретении недвижимости:

  • неправильно оформленные документы;
  • право на возврат налога было уже использовано гражданином ранее;
  • истек трехлетний период заявления прав на возврат средств;
  • в период приобретения имущества отсутствовали доходы, а соответственно и налоговые отчисления.

Размер вычета и ограничения

В соответствии с подпунктом 1 части 3 нормы № 220 Налогового кодекса предельная стоимость дома или участка земли, с которой можно вернуть 13 процентов составляет 2 миллиона рублей. Соответственно максимально от государства можно получить 260 тысяч рублей: неважно купленный дом стоил 12 миллионов или 3.

При стоимости индивидуального жилищного строения или доли в нем менее, чем лимит, возвращаемая сумма определяется исходя из стоимости объекта: при цене дома в 600 тысяч государство вернет 78 тысяч рублей, то есть 13% от потраченных средств. Оставшуюся сумму в 182 тысячи можно будет получить при покупке квартиры или другого дома.

Необходимые документы

Перечень документов, необходимый для предоставления льготы закреплен в подпункте 6 части 3 нормы 220 Налогового кодекса. Для получения финансовых средств налогоплательщик после приобретения недвижимости подает в ФНС декларацию по форме 3 и следующие бумаги:

  • справки по форме 2 НДФЛ, полученные у работодателя (необходимо для внесения сведений в форму 3);
  • ИНН и паспорт;
  • договор купли дома дома,
  • свидетельство о праве собственности либо выписку из ЕГРН,
  • акт приемки передачи объекта, квитанция об оплате либо выписка с банковского счета, подтверждающая передачу денежных средств.

Если дом оформлен в собственность ребенка, то потребуется свидетельство о рождении. 

Порядок получения в ФНС и у работодателя

В соответствии с нормой № 220 получение ранее уплаченных налогов можно осуществить двумя способами: путем возврата денежных средств на банковский счет или через уменьшение подоходного налога, удерживаемого работодателем.

В обоих случаях на первом этапе подается декларация по форме 3 и необходимые документы в налоговую инспекцию. Информировать ФНС можно несколькими способами: путем личного обращения, через сайт государственных и муниципальных услуг или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ведомства.

После подачи документов инспектор осуществляет камеральную проверку. Максимальный срок которой составляет три месяца. Затем налоговая инспекция оповещает заявителя о результатах проверки и утверждает сумму возврата.

Необходимо написать заявление в налоговую инспекцию о переводе излишне уплаченных налогов на счет в кредитной организации.

В случае когда гражданин выбирает уменьшить вычет налога из заработной платы, то в территориальный орган налоговой инспекции нужно подать заявление о праве на вычет. Через 30 дней сотрудники налоговой выдадут уведомление, подтверждающее льготу. Его необходимо отнести в бухгалтерию по месту службы.

Источник: https://pravo21vek.ru/articles/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-doma-kak-vernut-13-pr/

Калькулятор имущественного вычета

Как получить 13 от покупки дома

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета – это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату – сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета – это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры – 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Несколько примеров:

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб.1 200 000 руб.156 000 руб.
2 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.
5 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников – несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья – свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог – он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов – 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Источник: https://calcus.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Как вернуть подоходный налог при покупке дома

Как получить 13 от покупки дома

Имущественный вычет – льгота, которая предоставляется налогоплательщикам в связи с затратами на приобретение недвижимости (квартиры, дома, земельного участка). Собственнику возвращают часть суммы, потраченной при заключении договора купли-продажи.

Условия для получения вычета

Статья 220 НК регламентирует возмещение налога для физических лиц, уплаченного за календарный год. Оно возникает при покупке земли, дома или окончания строительства, после оформления в собственность и получения выписки из ЕГРН в регистрационной палате.

Условия для получения вычета:

  • дом куплен после 01.01.2014;
  • обращение на возврат налога – один раз по одному объекту недвижимости;
  • право собственности зарегистрировано в государственном реестре;
  • получатель официально трудоустроен и платит налоги.

ВАЖНО! Если собственность принадлежит нескольким владельцам (по долям), каждый из них вправе вернуть налоговую выплату относительно своей части недвижимости.

Возврат налога при покупке земельного участка и дома с участием банка, доступен также в виде вычета с процентов по кредитным обязательствам.

Кто имеет право вернуть подоходный налог по купленному дому

Правами по возврату налога при покупке дома обладают:

  • граждане страны;
  • иностранцы, которые приобрели жилье и проживают в России больше 183 дней;
  • лица, трудоустроенные официально и отчисляющие 13% от дохода в налоговую инспекцию.

Не рассматриваются как заявители на возвращение сумм после приобретения недвижимости:

  • безработные и неофициально устроенные граждане;
  • студенты;
  • пенсионеры, не работающие после выхода на отдых;
  • несовершеннолетние;
  • предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения.

Женщина в декретном отпуске получит право на возврат налога после выхода на работу.

Размер компенсации

Возврат подоходного налог за покупку земельного участка или дома производится не в полном размере. Сумма возврата составляет:

  • 260 тысяч рублей при передаче денег наличными продавцу;
  • 390 тысяч рублей в случае использования ипотечного кредитования.

Этот вычет предоставляется не единовременно, а в течение периода, предусмотренного для возврата выплат.

 ВАЖНО! Ежегодная сумма зависит от размера заработной платы и перечисления подоходного налога.

К примеру, зарплата в месяц составляет 25 тысяч рублей, организация направляет в налоговую инспекцию 13% от этого показателя – 3 тысячи 250 рублей. В течение 12 месяцев размер уплаченного налога составит 39 000 р.

Эту сумму гражданин получит, когда соберет пакет документов и заполнит декларацию в налоговой службе. На следующий год он вправе снова воспользоваться вычетом.

Ежегодно процедура повторяется, пока заявителю не выплатят полную сумму в 260 или 390 тысяч рублей.

Документы для получения вычета

При возврате налога за покупку земельного участка и жилья необходимо предоставить документы, подтверждающие законность процедуры:

  • свидетельство о праве собственности либо выписку из ЕГРН;
  • договор купли-продажи;
  • паспорт на жилье и землю, выданный в кадастровой палате;
  • копия паспорта заявителя;
  • копия ИНН;
  • для мужчин – военный билет;
  • заявление от налогоплательщика лично или его представителя по доверенности;
  • чеки и платежные документы, подтверждающие приобретение объекта;
  • справка о доходах за год;
  • декларация, заполненная по форме;
  • реквизиты счета для перевода суммы;
  • соглашение о предоставлении ипотеки и график платежей (в случае кредитования).

Форма декларации доступна для скачивания на официальном сайте ИФНС. В ней указывается личная информация о налогоплательщике (Ф. И. О., дата рождения, паспортные данные, место жительства), сведения о купленной недвижимости, ее стоимости, а также о доходах лица.

Рассматривают декларацию не больше трех месяцев, а возврат выплат при положительном решении – в течение месяца.

В каких случаях в льготе будет отказано

Отказы в предоставлении вычета возможны по основаниям:

  • неполный пакет документов;
  • право собственности не зарегистрировано в государственном реестре;
  • дом приобретен на средства материнского капитала или выплат, предоставленных государством;
  • деньги, переданные в результате сделки, не принадлежали покупателю.

После покупки недвижимости собственник вправе вернуть налоговые выплаты через работодателя. Оформляется заявление об отмене перечисления подоходного налога в инспекцию по причине приобретения жилья. К заявлению прикрепляются документы, подтверждающие это. 

Срок для обращения в налоговый орган после совершения сделки не установлен. Если жилье куплено больше трех лет назад, вычет заявитель получит за три года, предшествующих дате заявления.

Источник: https://ozhkh.ru/nalogi/vernut-podohodnyj-nalog-pri-pokupke-doma

Налоговый вычет при покупке дома в 2020 году: порядок возврата

Как получить 13 от покупки дома

Каждый, кто приобретал жилье за свои собственные средства или в ипотеку, задумывался о немалых расходах, которые повлекло такое радостное событие. Но не все знают, что можно частично вернуть эти затраты. Такое право предоставляет имущественный налоговый вычет на приобретение недвижимости, которым можно воспользоваться лишь один раз.

Кто вправе претендовать на возврат налога при покупке дома

Получить компенсацию с покупки дома может не каждый, и в законодательстве четко определены требования к претендентам на получение НВ. Чтобы получить возврат гражданин должен быть:

  • налогоплательщиком;
  • налоговым резидентом РФ (п. 2 ст. 207 НК РФ);

Важно! Если у лица, нерезидента, источник дохода на территории РФ, он платит подоходный налог, но претендовать на вычет не может (п. 4 ст. 210 НК РФ).

  • собственником приобретенного дома;

Исключение составляет только тот случай, когда дом приобретается родителями или попечителями (опекунами) для несовершеннолетних детей.

  • лицом, ранее не получавшим такую компенсацию в полном объеме.

На налоговый вычет не имеют права

Несмотря на то, что правом на получение НВ может воспользоваться любой гражданин, есть категории лиц, которым отказано в такой возможности.

Налоговый вычет не могут получить:

  • лица, уже получившие НВ;
  • близкие родственники по отношению к продавцу;
  • нерезиденты РФ;
  • лица, которые последние 3 года до подачи заявления не имели официального дохода, включая пенсионеров;
  • индивидуальные предприниматели;
  • лица, получившие дом за счет средств федерального бюджета.

К последним можно отнести военных, детей-сирот и тех, кто оплатил покупку дома материнским капиталом.

Пример 1

Стоимость дома – 5575300 руб.

Вычет каждого супруга по 2000000 руб.

В итоге супруги получат компенсацию по 260 тыс. руб. каждый.

Пример 2

В 2013 г. супруги приобрели дом в совместную собственность. Сумма покупки – 1375000 р. В 2016 г. оформили налоговый вычет при покупке дома, а доли в заявлении распределены по 1⁄2 . На момент покупки действовало ограничение суммы для вычета – 13% от 1000000 р.

Таким образом, вычет будет разделен по 75 тыс. руб. каждому.

В ряде случаев размер компенсации может уменьшаться и увеличиваться.

Уменьшение суммы возврата происходит за счет уплаты материнским капиталом и другими субсидиями. Также размер выплат снизится при долевой собственности.

Пример 3

В 2016 г. приобрели дом за 1975000.

350000 было оплачено со средств материнского капитала.

В 2017 году можно оформить документы на возмещение с суммы 1625500.

Размер компенсации – 211315 р.

Пример 4

В 2017 г. был приобретен дом в совместную собственность.

Стоимость дома – 2000000 р.

Количество участников – 2.

Доля участников – 1⁄2 каждому.

Размер выплат – 260000 р. (13%).

Каждый участник получит по 130000 р.

Увеличить сумму можно, покупая дом в ипотеку – за счет компенсации с выплаченных банку процентов. Но об этом поговорим позже.

Особенности получения вычета при покупке дома у СНТ

Многих волнует вопрос о получении вычета при покупке дома у СНТ. Если право собственности на дачный дом было оформлено после 1.01.2010, то получить компенсацию за приобретение такого дома и земли можно. Важно, чтобы в свидетельстве о регистрации был статус жилого дома. И порядок возмещения налога аналогичен порядку возмещения при покупке обычного дома.

Перечень документов для получения налогового вычета

Для оформления возврата с покупки дома необходимо собрать соответствующие документы из списка и предоставить их в налоговый орган.

При приобретении дома в ипотеку в пакет документов дополнительно входят:

  • договор ипотеки, график погашения, справки об уплате процентов.

При покупке дома в общую или долевую собственность:

  • копия свидетельства о браке;
  • заявление о распределении размера компенсации.

Бывают случаи, когда участок с приобретаемым на нем домом не оформлен официально или находится в аренде (подробнее об аренде земельного участка), поэтому при покупке дома с землей нужно предоставить документы, подтверждающие права на эту землю.

Через налоговый орган

  1. Документы на возврат налога при покупке дома можно подать только в год, следующий за годом покупки.
  2. Требуются все документы из списка.
  3. Проверка занимает 3 месяца, а результаты будут направлены заявителю в течение 10 рабочих дней.
  4. Сумма выплачивается единовременно в полном объеме.
  5. Срок возврата – 1 месяц.

Через работодателя

  1. Можно оформить сразу после покупки дома.
  2. Не нужна декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Проверка документов – 1 месяц.
  4. Выплата производится частично, в размере удержанного налога с зарплаты до момента, пока не будет выплачена сумма в полном объеме.

  5. Возврат начинается с первой зарплаты после одобрения заявления.

Для того чтобы оформить НВ вторым способом, нужно, помимо общего списка документов, предоставить работодателю заявление с просьбой предоставить НВ по причине покупки дома и уведомление налоговой о праве на получение возврата.

Способы подачи заявления в налоговую инспекцию

Подготовив необходимые документы, можно лично посетить налоговую и предоставить весь пакет документов, а можно выбрать один из альтернативных способов: МФЦ и портал Госуслуг.

МФЦ

Чтобы оформить возврат через МФЦ, нужно в офисе центра подать пакет документов и в определенное время прибыть в налоговый орган.

Портал Госуслуг

Также есть возможность подать заявление на возврат через портал Госуслуг. Для этого необходимо авторизоваться на сайте.

В разделе «Налоги и финансы» выбрать «Прием деклараций» и «Предоставить форму 3-НДФЛ». Далее, выбрав «Онлайн формирование декларации», вносите сведения и заполняете данные для 3-НДФЛ.

После отправки заявки можно записаться на прием в налоговый орган также через портал Госуслуг.

Налоговый вычет пенсионерам

Поскольку пенсионеры не являются налогоплательщиками, возникает вопрос о возможности получения компенсации за покупку дома. Законодательство пошло навстречу этой категории граждан, и с 2014 г.

дает возможность получить возврат за 3 года, предшествующих году приобретения жилья (п. 10 ст. 220 НК РФ). Но здесь есть нюанс. Возврат нельзя получить больше, чем за последние 3 календарных года.

Например: По достижении пенсионного возраста Н. в 2016 вышел на пенсию, а в 2017 купил дом. Для оформления компенсации Н. будет подавать документы на возврат в 2018 г. и вернуть налог сможет за 2014, 2015 и за 2016.

Для работающих пенсионеров и пенсионеров, имеющих налогооблагаемый доход, есть 2 варианта возмещения затрат:

  • компенсацию с покупки дома можно получить на предыдущие 3 года;
  • вычет применяется к действующему доходу.

Таким доходом является:

  • зарплата;
  • доход от продажи;
  • доход от сдачи в аренду (читайте, как сдать дом в аренду);
  • негосударственная пенсия.

Также, если неработающий гражданин в браке и его супруг(а) имеет официальных доход, то можно получить возврат через него.

Возврат налога при покупке дома с материнским капиталом

Если материнский капитал покрывает часть затрат на покупку дома, то можно оформить возврат с суммы без учета этих средств.

Пример.

Цена дома 1545800 руб.

350000 руб. оплачено с материнского капитала.

Таким образом, компенсация составит 13% с суммы 1195800 руб. – всего 155454 руб.

Возврат при покупке дома в ипотеку

Приобретая дом в ипотеку, можно рассчитывать на компенсацию как с покупки дома, так и за погашение процентов. Если сделка проведена с 2014 г., то с вычетом от стоимости дома можно получить возврат с процентов по ипотеке – 13%. Но предельная сумма процентов 3000000 рублей.

Условия:

  • погашение ипотечного кредита с процентами;
  • кредит был взят именно на покупку дома.

Пример 1.

Стоимость дома 1300700 р.

В 2016 г. получили кредит на покупку дома на вторичном рынке – 1 млн. руб.

Процентная ставка – 9,5% годовых.

Срок – 20 лет.

Сумма процентов – 1237696 руб.

Основной вычет – 169091 руб.

Вычет от % по ипотеке –160900 р. 48коп.

Итоговая сумма – 329 900 р. 48 коп.

Пример 2.

В 2017 г. ипотека – 3 млн. р.

Цена дома 3600000 р.

Срок ипотеки 20 лет.

% по кредиту – 9,5%.

Сумма процентов составит 3713089 р.

Основной вычет – 260000 р.

Вычет по % ипотеки – 390000 р, т. к. максимум.

Общая сумма – 650 тыс. р.

Сроки для оформления налогового вычета

Возврат можно оформить в любой год после совершения покупки. Ограничения по срокам оформления НВ нет, но стоит учитывать некоторые особенности.

Если дом был куплен до 2014, то рассчитывать можно на компенсацию только с 1 млн. руб.

Пример 1

Н. купил дом за 1525150 р в 2010 г.

Оформил возврат в 2015.

Сумма компенсации – 130 тыс. р.

Возврат налога при покупке дома можно получить только за последние 3 года до подачи заявления.

Пример 2

А. приобрел дом в 2010 г. На тот момент работал официально. С 2015 по 2018 гг. безработный. Получить возврат с покупки дома в 2018 не сможет.

Источник: https://lawowner.ru/nedvizhimost/dom/nalogovyj-vychet-pri-pokupke

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.