Как пенсионеру вернуть подоходный налог

Содержание

Налоговый вычет для пенсионеров: оформление, документы, размер | Правоведус

Как пенсионеру вернуть подоходный налог

Российское законодательство предусматривает целый ряд социальных льгот для своих граждан, в числе которых – право на возврат налогового вычета при покупке новостройки или иного жилья.

Данное право может быть предоставлено только гражданам РФ, включая несовершеннолетних лиц, и граждан, вышедших на пенсию. Порядок оформления и получения налогового вычета регламентируется Налоговым кодексом РФ. В частности, ст.

210 НК РФ определяет размер имущественного вычета 13%, независимо от размера полученных доходов. Статьи 218, 220 и 221 НК РФ устанавливают перечень льгот, предоставляемых налогоплательщику, ст. 217 НК РФ исключает обложение пенсионных и дополнительных социальных выплат подоходным налогом в 13%.

Отсутствие дохода, входящего в налогооблагаемую базу, исключает возможность получения права на возврат имущественного вычета. Прибыль физического лица, подлежащего налогообложению, включает свой перечень:

  • заработную плату;
  • доход, полученный от реализации объектов движимого или недвижимого имущества, если срок владения ими не превышает 3 года;
  • доход, полученный в результате сдачи в аренду жилых или коммерческих помещений, если договор аренды имеет официальную государственную регистрацию.

Граждане, вышедшие на пенсию по возрасту, вправе воспользоваться правом на получение налогового вычета в случае продажи квартиры, дома или земельного участка. Главным условием для совершения процедуры является владение собственностью не более 3-х лет. Максимальная сумма для вычета для пенсионеров составляет 2 млн.

рублей, в случае покупки недвижимости по ипотеке сумма составит 3 млн. рублей. В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ пенсионеры могут подать заявление и получить имущественный вычет в любое время с учетом срока давности 3 года.

К примеру, гражданин, вышедший на пенсию, сразу приобрел недвижимость, он вправе претендовать на имущественный вычет, поскольку он уплачивал последние три года подоходный налог.

Законодательство РФ предусматривает несколько категорий пенсионеров, которые вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры: Работающие пенсионеры – вправе получить налоговый вычет на общих основаниях, данное положение вступило в законную силу с 2014 г. Средства имущественного вычета работающий пенсионер может получить двумя способами:

  • у работодателя – подача заявления и всех необходимых документов может быть осуществлена в любое время; данная выплата предполагает исключение удержания подоходного налога 13% с заработной платы пенсионера до момента получения всей суммы льготного вычета;
  • в Федеральной налоговой службе – после подачи соответствующего заявления и документов в налоговые органы по окончании календарного года; в этом случае средства будут перечислены на банковский счет заявителя в полном объеме.

Неработающие пенсионеры – граждане, получающие ежемесячные пенсионные выплаты, не выплачивают подоходный налог, соответственно, прямым правом для оформления имущественного вычета эта категория граждан не обладает.

Вместе с тем, неработающий пенсионер может получить налоговый вычет при наличии другой прибыли, облагаемой налогом (например, продажа недвижимости и др.). Военные пенсионеры – как правило, всегда имеют преимущество перед другими категориями граждан.

Соответственно, данная категория также вправе оформить и получить имущественный вычет при условии стажа работы в службе не менее 20 лет.

В случае продажи квартиры военный пенсионер может получить налоговый вычет при покупке новостройки или иного объекта жилой недвижимости с соблюдением всех требований действующего законодательства.

Срок подачи заявления и перенос оформления налогового вычета

В налоговом законодательстве РФ, начиная с 2014 г., действует новое положение, на основании которого налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры может быть перенесен на 3 отчетных периода, предшествующих приобретению недвижимости.

Отметим, что раннее выплата льготы производилась только в том году, когда за ней обращались, и оставшаяся неиспользованная сумма пропадала.

Для того, чтобы перенести выплату, необходимо подать заявление в соответствующие органы в срок 12 месяцев, следующих после возникновения права на получение имущественного вычета.

Как получить налоговый вычет пенсионеру?

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры может быть выплачен после подачи декларации формы 3-НФДЛ, соответствующего пакета документов и заявления, составленного в произвольной форме. Список документов, необходимых для оформления льготы, включает в себя:

  • справка с места работы 2-НДФЛ (выдается работодателем, необходима для работающих пенсионеров, отражает прибыль в отчетном периоде);
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие расходы (договор купли-продажи квартиры, чеки, квитанции, акт приема-передачи объекта и другое);
  • свидетельств о праве собственности на объект недвижимости или выписка из ЕГРП.

Срок рассмотрения заявления и документов на получение налогового вычета составляет 3 месяца. Для принятия решения о выплате или отказе отводится дополнительно 10 рабочих дней.

Оформление налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры в случае приобретения квартиры совместно с другими близкими родственниками, также возможно, однако льгота будет пропорциональна расходам, понесенным заявителем.

В случае оформления имущественного вычета работающим пенсионером, если гражданин работает в нескольких местах, Федеральная налоговая служба вправе определить работодателя для получения налогового вычета по своему усмотрению.

Источник: https://PravoVedus.ru/practical-law/tax/nalogovyiy-vyichet-dlya-pensionerov/

Как вернуть уплаченные налоги пенсионеру

Как пенсионеру вернуть подоходный налог

Специалисты ФНС России разъяснили, в каком порядке будет осуществляться перерасчет налога на имущество физлиц в случае, когда налогоплательщик, имеющий право на льготу, обратился за ней несвоевременно (письма ФНС России от 18 февраля 2016 г. № БС-19-11/18 “О налоге на имущество физических лиц” и от 18 февраля 2016 г. № БС-17-11/18 “О рассмотрении обращения”). Речь идет о такой льготной категории плательщиков налога как пенсионеры.

Как сообщили налоговики, перерасчет налога за прошлые налоговые периоды, в случае, когда пенсионер предоставил копию пенсионного удостоверения с опозданием, возможен. Но пересчитают налог не более чем за три года, предшествующих обращению, но не ранее даты возникновения у налогоплательщика права на налоговую льготу (п. 6 ст. 408 НК РФ).

Это возможно как за налоговые периоды до 1 января 2015 года, когда порядок налогообложения регулировался Законом РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 ”О налогах на имущество физических лиц”. Так и за периоды, начиная с 1 января 2015 года. Напомним, с этой даты действует гл. 32 НК РФ.

Выявленная переплата подлежит зачету (в счет будущих платежей, пеней или штрафов) или возврату налогоплательщику (п. 1 ст. 78 НК РФ). Вернут переплату по письменному заявлению в налоговый орган в течение одного месяца (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Также ФНС России напомнила, что льгота, в том числе пенсионеру, в виде полного освобождения от уплаты налога предоставляется с 1 января 2015 года в отношении одного объекта недвижимости каждого вида. Льгота может быть предоставлена по следующим видам объектов:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, используемое для профессиональной творческой деятельности (в том числе мастерские, ателье, студии);
  • хозяйственное строение или сооружение площадью менее 50 кв. м, расположенное на земельном участке, предоставленном для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • гараж или машино-место.

Таким образом, гражданин, имеющий право на применение льготы, с 2015 года имеет право на освобождение от уплаты налога в полном объеме только, например, в отношении одного жилого дома, по своему выбору, вне зависимости от количества жилых домов, принадлежащих ему на праве собственности.

О выбранном объекте нужно уведомить налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота. Такое уведомление составляется по форме, которая утверждена приказом ФНС России от 13 июля 2015 г. № ММВ-7-11/[email protected]

Если такое уведомление не будет подано, то налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога, сообщают специалисты ФНС России.

Транспортный налог — возврат уплаченного налога пенсионерам и многодетным семьям

Возврат излишне уплаченного транспортного налога с физического лица возможен, если:

  • Человек, оплачивающий его, есть в реестре службы налогообложения, обладает полномочиями на подписание соглашения по переплате.
  • Излишки находятся на счёте бюджета. Доказывается это квитанцией.
  • Нет других налоговых долгов. Даже один долг не даст вам возможность возвратить переплаченную сумму.
  • Есть определённые бумаги, подтверждающие переплату.
  • Инспектором производится заключение и подписание акта. Он сверяет итоги данного исследования.

Необходимые документы для возврата налога

Заявление не надо писать по определённому регламенту нормативных документов, таким образом, возможно свободное изъяснение. В нём необходимо указать:

  • Данные паспорта и ФИО.
  • ИНН.
  • Адрес по месту регистрации.
  • Данные лицевого счёта, которые необходимы для произведения возврата денежных средств.

Помимо паспорта и ИНН к заявлению прикладывают:

  • Сверку с налоговой.
  • Документацию ТС (регистрационное свидетельство и паспорт).
  • Другие справки (при случаях с угнанными автомобилями или при изменениях на ТС).

Вся необходимая документация отдаётся в налоговую по месту жительства налогоплательщика. Возврат транспортного налога при смене места жительства должен осуществлять по новому адресу проживания.

Порядок возвращения уплаченных средств

Чтобы вернуть излишне уплаченные деньги необходимо:

  • Написать заявление, указывая факт переплаты. В нём необходимо указать требование на проверку по данному факту. Прикрепить документы, обосновывающие этот аспект.
  • Забрать у сотрудников налоговой акт с заключениями после проверки.
  • Написать заявление, указав, что вы распоряжаетесь суммой по переплате. Деньги либо возвращаются, либо зачитываются в качестве оплаты последующих налогов. Всё зависит от выбора налогоплательщика.
  • При необходимости возврата переплаты деньги перечисляют на предоставленные реквизиты в течение месяца.

Как производится возврат транспортного налога пенсионерам

Нюансы по возвращении налога пенсионерам связаны со льготами, которые предоставляются им властями регионов. Для формирования льгот необходимо:

  • Написать заявление в налоговую. Объяснить причины, по которым ему должны предоставляться льготы. Указать характеристики транспорта, на которые данные льготы могут распространяться.
  • Предоставить пакет документов, подтверждающий право на владение транспортом и получения льготы. У пенсионеров таким документом выступит пенсионное удостоверение. У инвалидов — это справка из больницы, участники боевых действий должны предоставить соответствующий документ.

Налоговая служба осуществляет проверку и выносит свой вердикт об условиях оплаты налога. О решении обязательно уведомляют налогоплательщика. Обычно в таком случае ему отправляют письмо, в котором обо всём извещают. Часто случается, что человек узнаёт о льготе поздно, ранее оплатив налог. Чтобы осуществить возврат уплаченных денег необходимо:

  • Собрать необходимые документы и отдать сотрудникам.
  • Написать заявление о возврате денег после того, как вы подтвердите льготный статус.
  • Ожидать возврата. Возврат суммы будет идти как для юридических, так и для физических лиц.

За прошлые года
Возможно ли получить возврат транспортного налога многодетным семьям? Получить деньги за ранее уплаченный налог можно, ведь они входят в льготную категорию. Возврат возможен только за предыдущие 3 налоговых периода.

Вы также можете подать заявление на возврат транспортного налога за 3 года, однако, опытные юристы советуют не тянуть с этим процессом. Возвращение ранее уплаченных средств по транспортному налогу идёт по регламенту НК РФ (статья 79). Если произойдёт какая-нибудь ошибка, получить деньги можно будет за 3 отчётных периода.

Если оснований у налоговой инспекции для возврата не найдётся, а многие налогоплательщики считают именно так, весь вопрос поднимается в суде и решается непосредственно при их участии.

Заявление на возврат налога на имущество пенсионерам

Согласно законодательству Российской Федерации пенсионеры имеют ряд льгот по уплате имущественного налога. Пенсионер освобождён от обязанности платить налог на следующую недвижимость, находящуюся у него в собственности:

  • дом;
  • квартира;
  • гараж;
  • сарай;
  • строение или сооружение общей площадью до 50 кв. м., расположенное на дачном или садовом участке.

Читайте так же:  Какая сейчас должна быть минимальная пенсия

Следует помнить, что льгота распространяется лишь на один объект недвижимости каждого вида, то есть за вторую квартиру, второй гараж заплатить придётся.

Кроме того, заплатить придётся за любую недвижимость, стоимость которой превышает 3 миллиона рублей, или которая используется в предпринимательской деятельности.

Большое количество требований с оговорками и исключениями порождает большое количество ошибок. Нередки случаи, когда пенсионеру всё-таки насчитывают имущественный налог, а он, как законопослушный гражданин торопится его оплатить, не разобравшись должным образом.

Осознание может прийти гораздо позже, после вмешательства родственников. Но не стоит отчаиваться в таких случаях предусмотрен механизм возмещения.

Что надо сделать, чтоб получить возврат уплаченного налога на имущество пенсионерам

Чтобы получить назад свои деньги, необходимо обратиться в районный отдел Федеральной Налоговой службы по месту регистрации. Именно здесь придётся первым делом доказать своё право на льготу, послу чего оформить возврат денег. Разумеется, на слово никто никому не верит. Поэтому придётся позаботиться о подтверждающих документах.

К ним относятся:

  • копия страниц паспорта с пропиской, датой и местом рождения;
  • копия пенсионного удостоверения;
  • копия страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования со страховым номером индивидуального лицевого счёта;
  • копия свидетельства о присвоении индивидуального налогового номера;
  • доказательства оплаты (копии квитанции, чека);
  • правоустанавливающие документы на недвижимость;
  • заявление о предоставлении льготы;
  • заявление о возврате налога на имущество пенсионерам (образец предоставляется налоговой инспекцией).

Перечень документов носит приблизительный характер и требует уточнения консультантом.

В заявлении о возмещении средств следует указать номер расчётного или карточного счёта, куда будут перечисляться деньги из государственного бюджета.

Документы можно лично занести в налоговую либо отправить по почте.

Вернуть излишне уплаченный налог можно даже в случае несвоевременного обращения за льготой

Источник: https://slavv.ru/kak-vernut-uplachennye-nalogi-pensioneru/

Налоговый вычет для пенсионеров: можно ли получить работающим, положен ли неработающим, как получают имущественный

Как пенсионеру вернуть подоходный налог

Право на налоговые вычеты, по российскому законодательству имеют все граждане, а также пенсионеры, которые отвечают установленным требованиям. Под вычетом понимается определенная сумма доходов, которая не облагается подоходным налогом.

Какие положены налоговые вычеты пенсионерам

Налоговый вычет – это определенная льгота, предоставляемая гражданам по заявлению. Все граждане обязаны отчислять подоходный налог со своих доходов в размере 13 процентов. А налоговый вычет представляет собой конкретную сумму, с которой не вычитаются эти 13 процентов.

Обязательство вычитать из дохода граждан налоги возложено на работодателей. Они являются налоговыми агентами, которые ответственны перед налоговыми органами за своевременную подачу декларации о доходах своих сотрудников и уплате налогов на основании этой декларации.

Право на получение вычета предоставляется в течение 3 лет с момента возникновения этого права. Налоговый вычет можно получить как у работодателя, так и в налоговых органах. Только работодатель сможет начать выплачивать его сразу после принятия заявления вместе с заработной платой. А налоговые органы компенсируют сверх уплаченные суммы налога только после завершения календарного года.

Максимально допустимая к возврату сумма

Законодательством 2017 года установлена максимально допустимая сумма к возврату 350 тысяч рублей. Свыше этой суммы подоходный налог не возвращается. При получении вычета через работодателя в течение календарного года суммируются выплаченные суммы дохода, которые не были обложены налогом. После полной выплаты налога остальные доходы облагаются в обычном режиме.

Налоговый Кодекс предусматривает следующие виды вычетов:

  • имущественные (возможна максимальная выплата 260 тысяч рублей, что составляет 13 процентов от стоимости имущества в 2 миллиона рублей, также отдельно можно получить 13 процентов от уплаченных процентов по ипотеке);
  • стандартные, выплачиваются при наличии несовершеннолетних детей, либо находящихся на очном обучении до 24 лет;
  • профессиональные, используются лицами, занимающимися частной практикой, либо работающие по гражданско-правовым договорам;
  • социальные, к ним относятся компенсации за лечение или обучение;
  • инвестиционные, при вложении средств на развитие определенных значимых сфер деятельности. Сюда попадает и новое направление ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

Подробнее виды налоговых вычетов описаны в этой статье.

Налоговым Кодексом регулируются каждый из этих видов отдельной статьей. Вычеты можно суммировать в пределах установленных лимитов по каждой категории, но, не превышая общую возможную сумму для возврата.

Важным моментом является то, что граждане, имеющие доход, который облагается ставкой не 13 процентов, а, например, 6%, 9%, 15%, 30% не имеют права претендовать на этот вычет.

Имущественные – на покупку квартиры или строительство дома

На данный вид налогового вычета возникает право при покупке гражданином любого вида недвижимости. К нему может относиться:

Таким образом, право на оформление вычета возникает на следующий год с момента покупки и действует 3 года.

Имущественный вычет может быть не только при покупке, но и при продаже недвижимости. В этом случае максимальная сумма, необлагаемая налогом, будет 1 миллион рублей. Обязанность по уплате налога при продаже недвижимости возникает только тогда, когда оно было продано после владения им менее 3 лет.

Как получить работающим пенсионерам

При рассмотрении порядка и правил оформления вычета для пенсионеров важно учитывать, что есть пенсионеры, которые вышли на пенсию, и есть те, кто продолжают официально работать. Работающие пенсионеры получают доход не только от государства (пенсионное обеспечение), но и от работодателя.

Для работающих пенсионеров продолжают действовать все те же правила, что и для работающих граждан непенсионного возраста. И кроме этого у них остается возможность воспользоваться правом на специальный перенос вычета на прошлые периоды.

Например, гражданин Сидоров вышел на пенсию в 2013 году и продолжил работать и отчислять подоходный налог. А в следующем году он приобрел недвижимость. Таким образом, в 2015 году он сможет обратиться в налоговые органы и вернуть себе оплаченный налог за 3 положенных года (2014, 2015, 2016). Кроме того, если этих сумм будет недостаточно, то он может получить также вычет на 2013 год.

Максимальный срок периодов, предшествующих возникновению права, установлен 3 года. Это исключение из правил распространяется только на пенсионеров.

Независимо от того, когда была куплена недвижимость, пенсионер может вернуть себе вычет за последние 4 года. Но только при условии, что в эти периоды пенсионер имеет доход.

Приобретая жилье важно сразу подавать заявление на вычет и не откладывать это право на несколько лет, так как доступный период для возврата вычета установлен только 4 года.

Если пенсионер состоит в официальном браке, и второй супруг не является титульным владельцем имущества, то он все равно имеет право на получение вычета. Также, если стоимость купленного жилья превышает 2 миллиона, то оба супруга имеют право получить налоговый вычет. Это право основывается на том, что расходы в семье делятся пополам между супругами.

Для получения вычета пенсионер должен обратиться в налоговые органы со следующими документами:

  • пенсионное удостоверение;
  • личный паспорт;
  • заявление по установленному образцу;
  • справки 2 НДФЛ и заработной плате за все годы, которые планируется вернуть уплаченный налог;
  • свидетельство о браке при наличии;
  • заявление о распределении вычета между супругами, если планируют получать оба супруга;
  • правоустанавливающие документы на купленную недвижимость;
  • декларации за каждый год, который планируется вернуть налог;
  • платежные документы, подтверждающие оплату определенной суммы за приобретение имущества.

После приема этих документов сотрудником налогового органа выплата будет произведена через 4 месяца.

Неработающим

Если пенсионер является неработающим и не отчисляет налоги с доходов, то он не имеет право на оформление вычета. Потому что его доходы не облагаются налогом. Однако за ним сохраняется право переноса вычета на прошлые годы, когда он имел доход.

Однако если неработающий пенсионер имеет доход от определенных видов деятельности, то он имеет право вычета на общих основаниях, как для работающего пенсионера. К таким видам деятельности могут относиться:

  • продажи недвижимости, ценных бумаг и прочего имущества;
  • сдачи недвижимости в аренду;
  • других налогооблагаемых доходов.

Если пенсионер живет только на пенсионные выплаты, и не имеет доход уже продолжительное время, то при покупке недвижимости он не сможет оформить налоговый вычет.

Получение социальных

К этой категории вычетов относятся такие льготы, которые могут быть возвращены при затрате своих денежных средств на следующее:

Данные расходы можно компенсировать себе в определенном законодательстве размере при аналогичных условиях, как и имущественный вычет. То есть пенсионер должен быть работающим, или недавно вышедшим на пенсию и имеющим в прошлых годах налоговые отчисления.

Кроме того пенсионер может получить вычет, если он регулярно отчисляет налог на доходы с другой деятельности.

Налоговый Кодекс установил определенные лимиты, в пределах которых можно вернуть социальный вычет:

  • пенсионер за свое обучение может вернуть до 120 тысяч рублей;
  • за своих детей или опекунов до 50 тысяч рублей;
  • за лечение себя и близких родственников до 120 тысяч рублей;
  • за дорогостоящее лечение в пределах затраченных сумм по документам;
  • при формировании своей накопительной части пенсии до 120 тысяч рублей;
  • при отчислении пожертвований вычет предоставляется на эту сумму.

Надо понимать, что все расходы обязательно должны иметь документальное подтверждение.

На лечение

К этой категории вычетов относятся все затраты произведенные на получение платных медицинских услуг, на покупку лекарств, а также на добровольное страхование.

Если услуги медицинские услуги оказывались платно, то это медицинское учреждение должно выдать подтверждающий документ об оплате этих услуг. Также эта организация должна иметь соответствующую медицинскую лицензию. Оказывать услуги может как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.

При подаче документов на вычет на основании покупки лекарственных препаратов, пенсионер обязательно должен предоставить кроме документов, подтверждающих оплату, также рецепт врача, подтверждающий необходимость покупки этих препаратов.

При оформлении вычета за понесенные расходы в связи с медицинским страхованием, за которое уплачиваются соответствующие взносы, важно учитывать один момент. Программа страховки не должна распространять свое действие на лечение в зарубежных клиниках.

Право на получение вычета может быть оформлено не только на затраты своего лечения, но и:

  • супруги;
  • детей до 18 лет;
  • внукам и иным подопечным до 18 лет;
  • родителям.

Для определения, к какому виду относится лечение и медицинские препараты, пенсионер должен изучить перечень дорогостоящих видов лечения и препаратов, утвержденный правительством России. Если в этом перечне перечислены понесенные затраты, соответственно пенсионер может вернуть полную сумму затрат, если это позволяют его уплаченные налоги.

Если в этом перечне отсутствуют понесенные затраты, то пенсионер может вернуть затраченные средства только в пределах установленного лимита в 120 тысяч рублей.

На обучение детей/внуков

Если пенсионер понес затраты, связанные с оплатой обучения своих детей или внуков, то он также имеет право оформить социальный вычет.

Важно знать, что при получении социального вычета пенсионер может суммировать все суммы затрат на обучение, на лечение и прочие. Но они не должны превышать лимит в 120 тысяч.

Если лимит превышается, то пенсионер должен выбрать по каким из затрат он будет оформлять вычет.

Если в календарном году затрат было больше, их нельзя перенести на следующий год и получить за них в следующем периоде.

Также законодательством установлены следующие ограничения:

  1. Вычет можно получить за своего ребенка, пока ему не исполнится 24 года, за своих братьев, сестер до 18 лет.
  2. Форма обучения должна быть только очная.
  3. В один календарный год за одного ребенка нельзя вернуть более 6500 рублей.

В список затрат на обучение можно включить также:

  • услуги репетитора;
  • курсы повышения квалификации;
  • различные спортивные школы;
  • школы искусства, музыки и прочее.

Основным требованием ко всем этим организациям предъявляется наличие у них соответствующей лицензии. Если лицо занимается частной практикой, например, репетиторством, то он должен иметь соответствующий патент на обучение.

В отличие от медицинских услуг, вернуть денежные средства можно за обучение не только в пределах России, но и за рубежом.

В случаях, когда за обучение платят дополнительно иные люди или организации, вернуть можно только те средств, которые были затрачены непосредственно налогоплательщиком. Также денежные средства должны быть оплачены лично им, а не другим человеком.

Срок возврата налога с того момента, когда были понесены затраты на обучение, составляет 3 года.

Для оформления социальных выплат необходимы следующие документы:

  • личный паспорт заявителя;
  • декларация;
  • заявление;
  • пенсионное удостоверение;
  • справки 2 НДФЛ;
  • документы, подтверждающие родственную связь, если расходы были понесены за родственников;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • документы, подтверждающие наличие лицензии у организации;
  • иные дополнительные обязательные документы.

Заполнение декларации и заявления происходит аналогичным образом, как и в случае заполнения при имущественном вычете.

Стандартные

Такой вычет можно оформить при наличии несовершеннолетних детей. Их можно оформить, если пенсионер является или являлся в ближайшие годы плательщиком подоходных налогов.

В текущем году была увеличена максимальная сумма вычета. Теперь она стала 350 тысяч рублей. За наличие несовершеннолетнего ребенка можно получить следующие вычеты:

  • за первого и второго малыша по 1400 рублей;
  • за третьего и следующих по 3000 рублей;
  • за малыша с инвалидностью, для опекунов предусмотрена сумма 6000 рублей;
  • за малыша с инвалидностью для родных родителей 12000 рублей.

Если один из детей становится старше 18 лет, то очередность детей не меняется. Если за третьего ребенка можно было вернуть 3000 рублей, соответственно так и остается.

Оформить этот вычет работающий пенсионер может у работодателя или в налоговых органах, а неработающие пенсионеры только в налоговых органах.

Выводы

Все виды вычетов доступны для пенсионеров так же, как и для обычных граждан. Единственной отличительной особенностью является то, что пенсионер может быть уже неработающим, но он может получить вычет, если он осуществлял отчисления налога в предыдущие 4 года.

Если пенсионер является давно неработающим и не отчисляет никакие налоги, то он не сможет компенсировать себе налоговый вычет.

На какие субсидии и льготы могут рассчитывать российские пенсионеры

Источник: https://ostr.online/sotsialnoe/lgoty-i-vyplaty/nalogovye-vychety/dlya-pensionerov.html

Налоговый вычет по ипотеке пенсионерам

Как пенсионеру вернуть подоходный налог

По закону при покупке недвижимости с использованием целевого кредита можно получить имущественный налоговый вычет.

Можно ли пенсионеру получить налоговый вычет по ипотеке? Положен ли налоговый вычет по процентам по ипотеке пенсионерам? Важно ли для оформления возврата налога за ипотеку то, работает пенсионер или нет? В статье ответим на эти вопросы и расскажем об особенностях налогового вычета по ипотеке пенсионерам.

Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ налогоплательщик при строительстве или покупке недвижимости в ипотеку имеет возможность оформить имущественный налоговый вычет по расходам:

Налоговый вычет по ипотеке (как и вычет на обучение, медицинские услуги и медикаменты, страхование жизни) возможен при наличии дохода, облагаемого по ставке 13 процентов. С государственных пенсий не удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет по ипотеке?

Можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке

На этот вопрос, а также на вопрос «можно ли пенсионеру вернуть 13 % по процентам по ипотеке» закон отвечает утвердительно (но должны соблюдаться определенные условия – об этом ниже). Возможность получить налоговый вычет по ипотеке неработающему пенсионеру зависит от того, когда была куплена квартира, и от времени выхода на пенсию.

Следует знать, что возмещение НДФЛ по ипотеке пенсионерам возможно и по иным доходам, облагаемым по ставке 13 % (не только по заработной плате). Это может быть, например:

  • доход от продажи имущества,
  • доход от сдачи квартиры в аренду.

Налоговый вычет по ипотеке для пенсионеров: условия

Выясним, что нужно для оформления возврата налога по ипотеке пенсионерам:

  • у пенсионера должен быть доход, облагаемый по ставке 13 % (о том, за какой период он должен быть, рассказано далее);
  • у пенсионера должно быть право на возврат подоходного налога по ипотеке. На возможность получения налогового вычета по ипотеке пенсионерам влияет то, получал ли гражданин ранее вычет на покупку квартиры и в каком объеме. Вычет по процентам с ипотеки предоставляется по одному объекту недвижимости (о том, сколько раз можно оформить возврат налога по расходам на покупку квартиры, узнайте из этой статьи);
  • недвижимость находится на территории РФ;
  • квартира, дом, участок были приобретены не за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат из средств бюджетов бюджетной системы РФ;
  • сделка купли-продажи квартиры не совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.

Налоговый вычет с ипотеки пенсионеру: сумма

Максимальный размер имущественного вычета в настоящий момент:

Соответственно максимальная сумма возврата налога по ипотеке пенсионерам составит:

  • на приобретение квартиры — 260000руб.,
  • на погашение процентов по ипотеке — 390000 руб.

Перенос налогового вычета за ипотеку пенсионерам

Как известно, имущественный налоговый вычет (по покупке квартиры и по процентам по ипотеке) при недостаточности доходов за год может быть перенесен на последующие годы до их полного использования.

Это одно из их отличий от социального вычета, например, за лечение, который на другой год перенести нельзя.

Поэтому если работающему пенсионеру не удалось получить вычет за один год, он сможет продолжить получать вычет в следующем году (годах).

Однако для пенсионеров (работающих или неработающих) законом предусмотрена возможность перенести вычет на предыдущие периоды.

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты по приобретению недвижимости (в том числе квартиры в ипотеку) и по процентам по ипотеке  могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов (пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ).

Перенос налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры в ипотеку и по процентам по ипотеке осуществляется в следующем порядке (Письмо Минфина России от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15549):

  • При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с пунктом 10 статьи 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.
  • Учитывая положения статьи 78 НК РФ, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается.

Рассмотрим примеры переноса налогового вычета по ипотеке пенсионерам (больше примеров по переносу вычета можно посмотреть здесь).

Налоговый вычет по ипотеке неработающему пенсионеру

В зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию возможны три ситуации, касающихся получения налогового вычета неработающим пенсионером при покупке квартиры в ипотеку и по процентам ипотеки:

Квартира была куплена в год выхода на пенсию

Пример 1

Пенсионер купил квартиру в ипотеку в 2018 году, в этом году он вышел на пенсию. Если пенсионер работал часть 2018 года, он может в 2019 году заявить налоговый вычет при покупке квартиры по доходам 2018 года.

При этом остаток налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку пенсионером образуется в 2018 году – то есть в году, за который подавалась налоговая декларация.

И пенсионер вправе перенести остаток вычета с 2018 года на 2017, 2016, 2015 год и подать декларации сразу за 4 года (в эти годы он работал).

Квартира была куплена позже года выхода на пенсию

Пример 2

Пенсионер купил квартиру в 2018 году (на пенсию он вышел в 2017 году, часть года работал). В 2019 году пенсионер может подать декларацию за 2017 год, а затем остаток вычета по ипотеке пенсионер может перенести на 2016, 2015 годы.

Если пенсионер не работал (и не имел другого дохода, облагаемого по ставке 13 %) в год покупки квартиры и на протяжении трех лет, предшествующих году приобретения квартиры, то оснований для возврата 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке пенсионерам за указанные периоды не имеется (Письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@).

Квартира была куплена ранее года выхода на пенсию

Пример 3

Налогоплательщик приобрел квартиру в 2016 году. Вышел на пенсию 1 января 2018 года. За 2016, 2017 годы имущественный вычет был получен. В 2018 году остаток имущественного налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке пенсионер сможет перенести на 2015, 2014 год.

Источник: https://just-ice.info/2019/04/24/vichet-ipoteka-pensioner/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.