Как пенсионеру получить налоговый вычет на квартиру

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Как пенсионеру получить налоговый вычет на квартиру

Применение имущественного вычета при покупке квартиры пенсионером имеет свои особенности. Здесь необходимо ответить на несколько вопросов:

  1. Продолжает ли он работать?
  2. Когда вышел на пенсию?
  3. Когда приобрел жилье?

Согласно ст. 220 НК РФ имущественный вычет предоставляется покупателю жилой недвижимости в виде возврата уплаченного им НДФЛ по ставке 13 %. Поэтому важным критерием определения права на вычет является наличие облагаемого дохода у лица пенсионного возраста, то есть платил ли он налог за полученный доход.

Существенным отличием для пенсионера является возможность вернуть НДФЛ за предыдущие периоды. Но учитываются только три года до покупки жилья. Если в течение этого периода он официально трудился и получал заработную плату, то именно за это время имеет право запросить возврат налога.

Читайте подробнее — что такое и как получить имущественный вычет при покупке квартиры?

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке

Приобретенное в браке имущество становится для супругов совместным, даже если оно оформлено только на одного из них. Такая норма закреплена в Гражданском (ст. 256) и Семейном (ст. 34) кодексах. Исключение составляет наличие брачного договора, где оговорены иные принципы распределения имущества.

Каждый из супругов вправе воспользоваться имущественным вычетом, если ранее его не исчерпал. При этом сумма может быть распределена в любой пропорции, но чаще всего это 50 на 50.

Например, супруги-пенсионеры приобрели квартиру за 4 000 000 рублей. Ранее по другим жилым объектам за вычетом не обращались. Каждый из них вправе вернуть по 260 000 рублей.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В ситуации с пенсионером, в отличие от граждан трудоспособного возраста, работает иной принцип получения возврата.

Вернуть НДФЛ можно за год, в котором возникло право на вычет и три предыдущих ему года (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Такой перенос дает возможность пенсионерам реализовать свое право на возврат НДФЛ в связи с покупкой жилья, если ранее им не воспользовались. При условии, что в эти годы имелся доход, облагаемый по ставке 13 процентов. Если дохода не было, то права на вычет не возникает.

Для каждого супруга-пенсионера также действует принцип возврата налога за три предыдущих года, если в этом периоде был получен доход. Т.е. по квартире, купленной в 2019 году, вправе претендовать на возврат за 2019 год, а также за период 2016-2018.

Учитывается только условие приобретения квартиры в период брака и не имеет значения, когда он заключен. Например, пенсионеры зарегистрировали брак в 2018 году, а жилье приобрели в 2019 году. Оба они могут вернуть налог за 2019 год и три предыдущих.

Право на имущественный вычет зависит от года, когда гражданин вышел на пенсию и приобрел квартиру:

  1. Жилое помещение куплено до даты выхода на пенсию и прекращения работы. Гражданин стал собственником квартиры в 2019 году. Назначена пенсия и прекращена работа в 2020 году. Право на вычет уже наступило и в 2020 году можно подать декларации за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. Получить возврат НДФЛ сразу за все периоды.
  2. Квартира приобретена в год выхода на пенсию. Год покупки и назначения пенсии совпал – это 2020 год. Право на возврат в этом случае возникает только на следующий год. Потому в 2021 году следует подать четыре декларации за период 2020-2017.

Порядок получения вычета пенсионером в 2020 году

При обращении за налоговым вычетом следует придерживаться условий:

  • документы в налоговый орган подают не ранее окончания года, в котором квартира приобретена. Если покупка совершена в 2019 году, документы на имущественный вычет подают в 2020 году. Возврат будет произведен за период 2019-2016;
  • перенос производится только на три года, предшествующих году покупки;
  • при отсутствии доходов за указанные периоды права на возврат не возникает. Например, гражданин пять лет назад вышел на пенсию и не работает, тогда возвращать ему нечего;
  • при покупке квартиры использованы собственные средства (без привлечения госпрограмм, средств работодателя и т.д.);
  • жилое помещение куплено не у близкого родственника.

Ниже следуйте порядка получения имущественного вычета в связи с приобретением квартиры.

Сбор необходимых документов. Все затраты, связанные с покупкой жилья, должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо иметь:

  • договор купли-продажи;
  • договор долевого участия в строительстве и акт приема-передачи, если квартира приобретена в новостройке;
  • платежные документы, подтверждающие передачу продавцу денежных средств (расписка, справка из банка и т.д.);
  • выписка из ЕГРН;
  • справка о статусе пенсионера (из Пенсионного фонда);
  • удостоверение личности.

Предоставление документов в налоговый орган. Основанием для возврата налога является налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

К ней помимо перечисленных документов следует представить подтверждение полученного дохода, облагаемого по ставке 13 %.

Например, справку о доходах, полученную у работодателя (2-НДФЛ), договор аренды, если пенсионер получает доход в виде арендной платы и уплачивал с него налог и т.д.

Узнайте, как быстро заказать справку 2-НДФЛ через Госуслуги.

Сразу подайте заявление на возврат с указанием реквизитов банковского счета, куда следует произвести зачисление.

Камеральная проверка декларации и перечисление средств. На проверку декларации налоговому органу отводится 3 месяца. При успешном завершении возврат производится на указанный в заявлении счет в течение одного календарного месяца.

Работающий пенсионер может получить освобождение от НДФЛ у работодателя, т.е. некоторое время налог из заработной платы удерживаться не будет. Для этого потребуется взять из налогового органа уведомление и представить его в бухгалтерию работодателя.

Источник: https://nedexpert.ru/nalogi/mozhet-li-pensioner-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

С этого года все работающие пенсионеры могут воспользоваться налоговым вычетом при приобретении жилья. То есть получить до 260 тыс. рублей.

В январе “РГ-Неделя” писала о новшествах, которые принес 2014 год в правила получения имущественного вычета. Был там небольшой сюжет и о пенсионерах. По просьбам наших читателей сегодня мы продолжаем тему. Как же работающим и неработающим пенсионерам получить имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)?

13 процентов в плюсе

В России подоходный налог (так еще называют НДФЛ) составляет 13% и считается одним из самых маленьких в мире. А право на налоговые вычеты в нашей стране имеют физические лица, которые покупают готовое жилье, строят его сами либо участвуют в долевом строительстве.

Спецконсультанты помогут гражданам оплатить имущественные налоги

Суть этого вычета в том, что каждый гражданин, приобретающий в собственность или построивший собственными силами жилой дом, квартиру или иное жилье, освобождается от налогов на часть средств, вложенных в это жилье. Сумма имущественных вычетов рассчитывается исходя из фактических затрат на строительство или покупку. При этом ограничен максимум такого вычета – не более 2 млн рублей для жилой недвижимости.

Таким образом, после предоставления в налоговую инспекцию или по месту работы всех необходимых документов новосел может получить возмещение из налоговой инспекции до 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей).

Только для пенсионеров!

Какие особенности получения налогового вычета возникают у неработающих пенсионеров, которые имеют только один финансовый источник дохода – пенсию? По закону она не облагается НДФЛ.

У работающих пенсионеров в данном случае имеется как минимум два источника дохода: пенсия и заработок, с которого работодатель удерживает те самые 13% НДФЛ.

Собственно теперь никаких особенностей нет. Как пояснил партнер компании “Налоговик” Сергей Варламов, в настоящее время имущественные налоговые вычеты имеют право использовать как работающие, так и неработающие пенсионеры при покупке квартиры или иного жилья (доли в нем) или при его строительстве.
Участников совместных закупок в Интернете обяжут платить налоги

Эксперт напомнил, что с 1 января 2012 года в Налоговый кодекс внесено дополнение, по которому неработающие пенсионеры без доходов могут перенести остаток имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды.

Их должно быть не более трех. И трехгодичный срок отсчитывается начиная с периода, предшествующего году, в котором образовался остаток вычета.

Например, если право на вычет образовалось в 2012 году, а обратились вы за ним в 2013 году, то неиспользованный остаток можно было перенести на 2011, 2010 и 2009 годы.

Но если это сделать в 2014 году, то перенести остаток можно будет только на 2011 и 2010 годы.

Обратившись в 2015 году, остаток можно будет перенести только на 2011 год. А в 2016 году право на перенос остатка уже аннулируется.

А с 1 января 2014 года перенос остатка распространили и на работающих пенсионеров. До этого остаток сгорал. Теперь работающим пенсионерам можно подавать заявления на перенос остатка вычета, например на 2012, 2011 и 2010 годы, если в 2013 году они приобрели или построили любое жилье (долю).

Внимание! Если жилищная сделка зарегистрирована в 2010 году или раньше, предупреждает Антон Соничев, эксперт проекта “Общественная Дума”, то претендовать на использование остатка имущественного вычета работающие пенсионеры, увы, не могут.

Случаи из жизни

С декабря 2012 года Алексей Петрович Иванов вышел на пенсию, с тех пор не работает. В 2014 году он покупает квартиру с долевым участием (совместно со своим сыном).

Право на вычет возникает в 2014 году, но фактически он не может им воспользоваться за этот год, поскольку не работает, и источник НДФЛ за 2014 год не был сформирован. Зато он может перенести вычет на предшествующие три года.

Правда, зачтут только 2012 и 2011 годы, когда он еще работал.

Тот же вариант, но Иванов вышел на пенсию еще в 2010 году. Учтены будут только 2013, 2012 и 2011 годы. Однако поскольку в эти годы не было облагаемых доходов, то и вычет предоставить не с чего.

Итого вычет – ноль рублей. Еще вариант. Иванов на пенсии с 2002 года, но до сих пор работает. Значит, он получает вычет в общем порядке, то есть за 2014, 2015 годы и далее до полного использования.

Итого: максимум 260 тыс. рублей.

Вы спрашивали…

– В какой ситуации неработающему пенсионеру позволено реализовать свое право на перенос остатка налогового вычета?

Ответ: Неиспользованный остаток вычета у тех, кто получает пенсию, может появиться, если они когда-то начали использовать имущественный вычет, но не смогли получить его полностью из-за отсутствия доходов, облагаемых НДФЛ.

Такая ситуация возможна, когда:

  • Налогоплательщик вышел на пенсию.
  • Работающий пенсионер увольняется.
  • Неработающий получил разовый доход, облагаемый НДФЛ (от сдачи квартиры), которого не хватило для полного вычета.

Ответ подготовлен с помощью портала www.advocatshmelev.narod.ru

В ближайших номерах читайте, какие преимущества имеют пенсионеры при социальных вычетах на лекарства, а также какие льготы для них предусмотрены при уплате земельного, транспортного и имущественного налогов.

Источник: https://rg.ru/2014/02/20/pens.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.