Как оформить возврат ндфл при покупке квартиры

Содержание

Как вернуть НДФЛ после покупки квартиры

Как оформить возврат ндфл при покупке квартиры

Вернуть деньги из казны предоставляется каждому резиденту страны, но все знают, что они имеют преимущество на получение потраченных средств. Как правило, многие неоднократно совершают сделки купли-продажи, но даже и не подозревают, что после заключения и регистрации типового договора, они могут претендовать на сумму до 300.000 рублей.

Это сумма, которая будет возвращена налогоплательщику. Каждый совершеннолетний резидент страны, по достижению 18-летия обязан выплачивать налоги в государственную казну.

Они могут представлять собой стандартные НДС в супермаркете при покупке продуктов (косвенная прибавка в общей стоимости), подоходный налог или процент от заработной платы, налог на содержание собственного имущества или автомобиля.

Определение термина:

  • понятие термина может меняться. Например, вычет бывает у граждан, которые ежемесячно получают «белую» оплату труда, при этом устроены официально. По закону, 13% от всей оплаты труда передается государству, поэтому нужно понимать, что полноценный доход гражданина в месяц всего 87% от фактической суммы. Как правило, сам гражданин эти взыскания может не заметить, потому что практически во всех случаях налоговый вычет передается работодателем. Такой вычет называется подоходным налогом. Граждане смогут вернуть себе оплаченный налог обратно, но только в определенных ситуациях. Также возврат иногда осуществляется при покупке жилплощади;
  • он предоставляется всем жителям страны, которые являются резидентами;
  • сейчас разделяют 5 видов возврата, куда входят стандартные вычеты и от покупки имущества. Для того чтобы вернуть часть средств при отчуждении квартиры, обращают внимание на последний вид возврата;
  • перечисление НДФЛ — это возврат средств после приобретения жилой недвижимости. Как правило, продавец, получивший единовременный доход от сделки, обязан выплатить 13% в казну государства. Так как данный налог вычитается из общей стоимости жилья, то эти средства может вернуть себе покупатель.

Условия предоставления

Выдается только по расходам, которые подробно описаны в НК страны. К ним относятся:

  1. Возврат средств, которые были потрачены на приобретение или строительство любого жилого имущества. В перечень входят и территории, и частные сектора, и квартиры, и комнаты в общежития. Учитывается только та недвижимость, которая находится на территории страны.
  2. Возврат средств, которые были израсходованы на оплату ипотечного кредита или другого целевого займа, выделенного для приобретения жилплощади. Возврат позволяет погасить проценты по ипотечному кредитованию.
  3. Возврат средств, внесенные на оплату кредита в крупных финансовых организациях. При этом полученные деньги можно использовать также для оплаты процентов по своему займу.

Главное условие получения средства — быть резидентом страны. Иностранные граждане, которые проживают в стране по РВП или виду на жительство не могут подавать декларации на получение денег.

Сумма возврата

Существуют ограничения на потраченную сумму (лимиты), из которых впоследствии высчитывают вычет в налоговой инспекции. Например, если резидент купил объект или решил улучшить условия своей квартиры, то максимальная сумма будет два миллиона рублей.

А если гражданин приобрел недвижимость по ипотеке, с помощью целевого займа или кредита, то максимальная сумма будет составлять три миллиона рублей.

При этом нужно понимать, что реальная сумма потраченных средств может превышать установленный лимит во много раз.

Примечание: ограничения по возврату были введены в НК в 2014 году. Если резидент купил жилплощадь по займу до 2014 года, ежемесячно погашал платежи и оплачивал проценты, то лимит и ограничения на максимальную сумму возврата снимается автоматически.

Как рассчитывается имущественный вычет?

Учитываются лимиты на максимальные траты. Если траты не превышают установленную законом сумму, то вычет от подоходного налога составит 13%. В результате получится сумма возврата.

Рассмотрим случай: Иванов Г.К. приобрел жилплощадь в 2015 году за 1.320.000 рублей. Так как сумма на расходы не была превышена, то гражданину вернут 171.600 рублей. При этом нужно знать, что если бы Иванов Г.К. купил жилье до 2008 года, то лимитированная сумма составила бы миллион рублей, и он бы получил вычет в размере 130.000 рублей;

Также рассчитывается вычет, если резидент приобрел жилплощадь в займы у банка после января 2014 года. Например: Краснова Л.И. погасила проценты по ипотечному займу на сумму 375.000 рублей. При этом установленные ограничения она не нарушила. Сумма средств для перевода Красновой Л.И. составит 48.750 рублей.

Оформление налогового вычета

Существует четыре основных шага, которые позволяют оформить налоговый вычет по упрощенной программе. Но в первую очередь нужно разобрать, какие способы оформления бывают:

  1. С помощью работодателя.
  2. Самостоятельно, но через налоговую инспекцию.

Самым первым и главным шагом в оформлении будет сбор и подготовка необходимых документов. При этом все копии необходимо заверить либо у нотариуса, либо самостоятельно.

Основные шаги в получении вычета:

  • когда документы будут собраны, необходимо заполнить декларацию по установленной форме, а именно 3‑НДФЛ. Данный документ обладает сложной структурой, поэтому заполнять его необходимо в налоговой инспекции под руководством грамотных сотрудников;
  • весь пакет документов вместе с декларацией подается в налоговую инспекцию либо лично, либо через почту заказным письмом;
  • в течение 10 дней полный пакет документов будет рассматриваться. В случае одобрения вычета или отказа, на указанный адрес придет уведомление.

Средства можно получить, если обратиться к своему официальному нанимателю, пока не закончился период для налоговых исчислений. Как правило — это конец ноября-декабря. При этом заявитель должен быть трудоустроен на официальных условиях. Для этого ему необходимо:

  1. Подготовить заявление.
  2. Собрать нужный перечень документов.

Примечание: наниматель сам отправляет все справки и бланки в инспекцию, как ваш законный представитель.

Данная процедура гораздо проще, чем получение возврата самостоятельно, ведь заявитель сможет получить не всю сумму средств сразу, а только по небольшим частям. Например, средства будут выплачиваться раз в несколько месяцев или в год.

Порядок подачи документов через налоговую инспекцию аналогичен, как и в случае с работодателем. Заявитель также собирает необходимые документы, только теперь декларацию и оставшийся перечень он подает сам. Здесь главная особенность в том, что заявитель получит всю сумму сразу, как только документы будут рассмотрены, проверены комиссией и приняты.

Необходимые документы

Несмотря на то, что средства может получить каждый совершеннолетний резидент страны, он обязан предоставить в инспекцию полный перечень справок. Давайте разберем, какие бумаги понадобятся для оформления возврата:

  1. Пакет документов при покупке объекта за наличную сумму или банковским переводом, без оформления кредита или целевого займа:
  • декларация, которая составляется заявителем. Документ представляет собой многостраничный бланк, сложный для самостоятельного заполнения (3‑НДФЛ);
  • справка от нанимателя (форма 2‑НДФЛ);
  • паспорт заявителя на перечисление денег от НДФЛ. Если вместо заявителя бумаги подает его представитель, то нужно вложить к общему перечню заверенную нотариусом доверенность;
  • заявление с просьбой рассчитать и вернуть имущественный возврат;
  • документы на квартиру, например, ДДУ (договор долевого участия) или договор купли-продажи, которые подтверждают, что заявитель действительно является собственником;
  • копия справки из ЕГРП, которую необходимо заверить нотариально;
  • акт приема жилплощади;
  • квитанции, чеки, которые подтвердят оплату за собственную жилплощадь.
  1. Пакет документов при покупке квартиры с помощью ипотеки или целевого займа. В перечень входят и те документы, которые необходимы при оформлении вычета на ребенка, супруга или, например, для получения средств, затраченных на улучшение жилищных условий:
  • договор о кредитовании, который заключается между заявителем и банком;
  • справка об уплаченных процентах. Как правило, выдается банком за один прошедший год;
  • квитанции и чеки, которые подтвердят факт оплаты своей квартиры;
  • свидетельство о бракосочетании (если таковое имеется);
  • свидетельства о рождении детей и их паспорта (если они достигли 14-летнего возраста);
  • заявление, где будут определены доли между супругами и детьми;
  • квитанции и чеки, которые подтверждают факт оплаты расходных и строительных материалов для улучшения жилищных условий;
  • договор на ремонтные работы с подрядческой организацией, куда также входят квитанции или расписки.

Получение налогового вычета

Налоговый вычет можно получить либо в конце каждого отчетного года, либо сразу же после покупки квартиры. Как правило, все средства перечисляются на личный счет в банке, поэтому при составлении письменного заявления рекомендуется писать актуальные банковские реквизиты.

Основные нюансы получения вычета:

  • если вы приобрели жилье до 2014 года, то можно получить и воспользоваться возвратом средств всего один раз в жизни;
  • если вы приобрели жилье после 2014 года, то вычет предоставляется неоднократно. При этом нужно учитывать, что если гражданин приобретает за всю жизнь несколько объектов, то имущественный вычет предоставляется по одному из них.

После покупки квартиры

Как только гражданин оформит договор купли-продажи, а затем зарегистрирует его в Росреестре, то он может обратиться в налоговую инспекцию с декларацией и заявлением на получение имущественного вычета. Данную процедуру можно проходить сразу же после оформления сделки, и не нужно дожидаться окончания отчетного года.

Примечание: нужно понимать, что получить имущественный вычет может только покупатель или заемщик. Схема проста: продавец получает N‑сумму за отчуждаемое жилье, от которой он 13% уплачивает налог в государственную казну. Покупатель идет в уполномоченный орган и возвращает средства себе, так как 13% были внесены продавцом от стоимости квартиры.

В конце отчетного года

Подать документы на вычет за прошедший год можно только в ноябре-декабре месяце. Приведем пример: гражданин Киров С.А. купил квартиру в ипотеке в июле 2014 года. Чтобы получить имущественный вычет ему необходимо в конце отчетного года подать декларацию на возврат средств. Как правило, Киров С.А. получит вычет в начале 2015 года, а именно в январе-феврале месяце.

Примечание: у имущественного вычета нет сроков возврата.

Например, если гражданин приобрел квартиру в начале 2000‑х годов, то он может даже спустя 15 лет запросить возврат средств. При этом нужно понимать, что налоговая служба готова компенсировать расходы только за последние три года. Но существуют исключения, когда вычет переносится на больший срок, если заявителем является пенсионер.

Особенности налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

особенность налогового вычета по ипотеке в том, что гражданин может хоть и не полностью, но частично компенсировать расходы на оплату процентов. Особенности возврата средств налоговой службой:

  1. Нет сроков на получение вычета. Кредит может быть полностью погашен, а собственник уже является полноценным владельцем квартиры, но он все равно сможет обратиться в уполномоченный орган и запросить имущественный вычет.
  2. Период расчета также ограничен тремя годами. Например, если гражданин приобрел квартиру в 2007 году, но решил получить вычет только в 2016, то он получит средства за 2013, 2014 и 2015 года.
  3. Сумма возврата составляет 13% от общей стоимости жилья.
  4. В сумму имущественного вычета можно включить и расходы, которые были потрачены на улучшение жилищных условий. Например, если гражданин приобрел жилье в новостройке (черновой вариант), где нужно было проводить коммуникации и капитальный ремонт.
  5. Имущественный вычет может получить только то лицо, которое указанно в ипотечном договоре. Бывают случаи, когда средства возвращаются одному из супругов, который является полноправным собственником жилья.

Подводя итоги можно сказать, что имущественный вычет можно получить, если заранее изучить данный вопрос. Все, что нужно – это подготовить документы, обратиться в Налоговую инспекцию и спустя короткое время получить возврат средств.

Источник: https://advicelawyer.ru/nedvizhimost/nalogi/vozvrat-ndfl-posle-pokupki-kvartiryi.html

3-НДФЛ при покупке квартиры: как заполнить на налоговый вычет в 2020 году?

Как оформить возврат ндфл при покупке квартиры

Покупая квартиру или иное жилье, гражданин несет определенные расходы. Если с этих трат был ранее уплачен подоходный налог в бюджет, то его можно вернуть. Возврату подлежат 13% от затрат на покупку (сумма трат ограничивается имущественным вычетом).

Чтобы вернуть НДФЛ с расходов на покупку квартиры, требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее налоговому специалисту в целью подтверждения права на налоговый вычет и возврат денежных средств.

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2019 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).

Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:

  • в 2019 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
  • покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
  • имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
  • правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.

Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2019 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.

Пример:

В 2019 году человек купил квартиру за 3200000 руб. При этом за 2019 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.

По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2019 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2020 году он сможет вернуть только 46800. Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году. Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.

Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

  1. лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
  2. переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
  3. отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
  4. заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.

Новая форма декларации в 2020 году

Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2019, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.

Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.

В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2020 году форма обновилась в очередной раз.

Бланк, действующий в 2020 году, утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ с изменениями, указанными приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Скачать новую форму 3-НДФЛ 2020 в excel.

Рекомендуем прочитать: что изменилось в декларации в 2020 г.?

Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи

Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.

Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.

Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.

Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.

Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.

Документы для получения налогового имущественного вычета

Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

  • форма 3-НДФЛ;
  • заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
  • справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
  • документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
  • документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
  • подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
  • свидетельство об ИНН;
  • паспорт заявителя.

Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2019 год для его подачи в 2020 году.

Как заполнить за 2019 год?

Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).

Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:

  • первый лист — общая информация;
  • раздел 1 — показывается сумма к возврату;
  • раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
  • приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
  • приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
  • приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.

Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.

При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.

Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.

Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.

Оформление титульного листа

Лист стандартный для всех случаев заполнения 3-НДФЛ.

Важно в поле «отчетный год» указать 2019.

Пример заполнения:

Как оформить первый раздел?

В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2020 году. Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160. Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.

Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.

Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.

В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога.

Второй раздел

На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.

В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:

001Налоговая ставка – 13 проц.
002Выбирается «иное».
010Годовой доход начисленный, берется из прил.1 стр.070.
030Сумма дохода, с которой вычтен подоходный налог – стр.010, если не было необлагаемых сумм.
040Размер имущественного вычета по квартире – берется из прил.7.
080НДФЛ, вычтенный из указанного в строке 010 дохода  — берется из прил.1 стр.080.
160Подоходный налог, который ФНС должна вернуть.

Приложение 1

Все поступления от российских работодателей нужно показать в данном приложении 3-НДФЛ. Если были доходы от зарубежных компаний, то их нужно отразить отдельно во втором приложении декларации.

Если источников несколько, то по каждому отдельно следует заполнить поля 010-080.

Инструкция по заполнению в таблице:

010Ставка НДФЛ, по которой облагался доход.
020Код разновидности дохода берется из Приложения 3 к Порядку заполнения, в 2020 году он обновился. Оплата труда по трудовым договорам, с которой удержан подоходный налог, отражается кодом 07.
030ИНН предприятия, выплатившего доход.
040КПП организации работодателя.
050Территориальный код ОКТМО работодателя.
060Название организации или ФИО ИП.
070Размер дохода за год от данного источника.
080Размер подоходного налога, удержанного данным источником с выплат физическому лицу.

Приложение 7

Для каждого недвижимого объекта заполняется отдельное приложение 7.

Инструкция по заполнению данного листа 3-НДФЛ для случая покупки квартиры приведена в таблице ниже:

010Код объекта выбирается в Прил.6 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.Если в 2019 году куплена квартира, то код 02.
020Код признака налогоплательщика берется из Прил.7 к Порядку заполнения.Например, собственники указывают 01.
Сведения об объекте
030Способ приобретения – это новое поле в декларации, введенное с 2020 года. Заполняется, если в поле 010 стоит 01 (жилой дом) или 07 (дом с участком).
031Код номера объекта – цифрой отмечает код того номера, который известен новому владельцу квартиры. Обычно это кадастровый номер – 1.
032Вносится непосредственно сам номер объекта (например, кадастровый, если в поле 031 указано 1).Строка не заполняется, если никакой номер не известен, то есть в поле 031 стоит 4.
033Если указан номер в поле 032, то данную строку можно не заполнять.Если никакой номер не указан, то обязательно вносится место нахождения купленного объекта.
040Дата оформления передаточного акта на квартиру.
050Дата регистрации прав на квартиру.
060Дата регистрации прав на землю.При заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, поле не заполняется.
070Размер доли в купленном жилье, если оно приобреталось в долевую собственность.
080Покупная цена на квартиру, согласно договору, но не более имущественного вычета, на который есть право у данного лица (2 млн.руб. или меньше, если вычет ранее использовался частично).Например, если жилье стоило 1 500 000, то указывается 1 500 000; если стоило 2 500 000, то вносится 2 000 000.
090Поле заполняется, если объект куплен по ипотечному кредиту – вносится сумма процентов, уплаченных за отчетный год (не более суммы вычета = 3 млн.руб.).
Расчет имущественного вычета
100Если квартира куплена не в 2019 году, а ранее, и за вычетом гражданин уже обращался в предшествующем году, то в данном поле нужно указать размер уже использованного вычета по данному объекту за предыдущие годы.
110Сумма вычета по процентам, использованная за прошлые периоды, если объект куплен в ипотеку не в 2019 году, а ранее.
120Размер вычета по квартире, предоставленный работодателем на основании извещения ФНС в 2019 году. Если гражданин не обращался в налоговую для возврата НДФЛ через работодателя, то поле не заполняется.
130Размер вычета по % по кредиту, если он предоставлялся работодателем в 2019 году на основании извещения из ФНС.
140Расчет налоговой базы.Доход по стр. 010 Раздела 2 минус показатель стр.120 Прил. 7 минус показатель стр.130 Прил.7.
150Расходы на приобретение квартиры, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя стр.140).
160Расходы на оплату ипотечных %, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя, равного разности строк 140 и 150).
170Оставшийся вычет, подлежащий переходу за следующие периоды.Для расчета нужно от значения стр.080 отнять значения строк 100, 120 и 150.
180Оставшийся вычет по ипотечным %.

Скачать бланк и образец заполнения

Скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно в этой статье.

Если в 2019 году была продана квартира, то декларация заполняется по следующему образцу.

Инструкцию по заполнению декларации на имущественный вычет при приобретении жилья смотрите в видео:

Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговая декларация 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за квартиру

Как оформить возврат ндфл при покупке квартиры

Получить налоговый вычет можно в следующем или любом другом году после покупки квартиры. Для этого нужно подать в местное отделение ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с перечнем необходимых документов.

Если квартира куплена в ипотеку, заемщик может получить вычет по выплаченным банку процентам вместе с вычетом по расходам на ее покупку.

Форма 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком, с указанием данных из справки 2-НДФЛ, которая выдается работодателем, а также сведений из расчетных, платежных и иных документов. Декларация может быть заполнена в бумажной или в электронной форме.

Для заполнения формы 3-НДФЛ удобней всего использовать специальную программу — «Декларация», которая позволяет автоматически рассчитывать все необходимые данные, проверяет правильность исчисления вычета, а также формирует документ для предоставления в инспекцию.

Декларация 3-НДФЛ: что это такое и зачем нужна

Каждый гражданин имеет право получить вычет за покупку жилья в пределах установленного лимита в 2 млн. рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей.

3-НДФЛ — это форма налоговой декларации, которая заполняется налогоплательщиком, когда ему нужно получить налоговый вычет или отчитаться о полученных доходах (НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц»).

Для получения налоговых вычетов по НДФЛ гражданин может подать декларацию в налоговый орган в любое время в течение всего года. Ограничений по срокам не предусмотрено.

Чтобы получить возврат 13% за покупку квартиры нужно:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год.
  3. Подготовить копии документов о праве собственности, а также платежных документов, которые подтверждают факт покупки квартиры.
  4. Все собранные копии документов, вместе с заполненной налоговой декларацией 3-НДФЛ предоставить в отделение ИФНС по месту жительства.
  5. Через 4 месяца получить возврат налога.

Получить вычет могут только граждане-резиденты, которое работают официально и с их заработной платы удерживается налог в размере 13%.

Подать декларацию можно следующими способами:

  • лично или через представителя предоставить в налоговый орган заполненную бумажную форму;
  • подать в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой;
  • отправить декларацию по почте вместе с описью вложения.

Как заполнить справку 3-НДФЛ для налоговой

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ, а также порядок ее заполнения установлены Приказом Минфина от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Заполнить декларацию можно тремя способами:

  1. Скачать бланк 3-НДФЛ на сайте налоговой, распечатать и заполнить от руки.
  2. В личном кабинете налогоплательщика для физических лиц на сайте налоговой.
  3. С помощью программы «Декларация».

При заполнении формы используются значении из справки 2-НДФЛ, а также из расчетных, платежных и иных имеющихся у налогоплательщика документов. Бланк декларации должен соответствовать году, за который налогоплательщик хочет вернуть налог.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год на квартиру (пошаговый)

Программа «Декларация» автоматически проверяет корректность введенных данных, исключая вероятность появления ошибки. Ее можно скачать на сайте налоговой службы на соответствующий финансовый год.

  1. После открытия программы появится первое поле для заполнения. Здесь нужно выбрать:
    • тип декларации 3-НДФЛ;
    • номер местного отделения ИНФС по месту регистрации, в который подается декларация;
    • номер корректировки (указывается если документ подается повторно, если впервые нужно оставить 0);
    • код ОКТМО — набор цифр для идентификации населенных пунктов (узнать можно по ссылке, указав название субъекта);
    • признак налогоплательщика — физическое лицо;
    • если с заработной платы заявителя взымается налог на подоходный налог в размере 13%, в графе «Имеются доходы» нужно поставить галочку в первой строке.
    • в графе «Достоверность подтверждается» нужно указать, кто будет подавать декларацию — лично или через представителя.

  2. Во вкладке «Сведения о декларанте» указываются паспортные данные и ИНН.

  3. Далее во вкладке «Доходы, полученные в РФ» выбрать налоговую ставку 13% и нажать «плюс». Появится окно, в котором нужно указать реквизиты работодателя с помощью справки 2-НДФЛ.

  4. Во вкладке «Вычеты» нужно выбрать «Имущественный», затем нажать на плюс и внести данные о купленной квартире. Кадастровый номер недвижимости можно узнать на сайте Росреестра.

    Стоимость квартиры и проценты по кредиту указываются те же, что и в платежных документах.

  5. После заполнения всех вкладок нужно посмотреть заполненную декларацию. Если все верно — документ можно распечатать или сохранить в формате PDF, чтобы отправить в электронном виде.

Особенности заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой

При покупке квартиры в ипотеку, гражданин имеет право на получение налогового вычета за уплаченные банку проценты (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн. рублей. От этой суммы, независимо от размера процентов, можно вернуть только 13%, то есть 390 тыс.рублей.

Особенности заполнения З-НДФЛ:

  1. Указывать в декларации можно только уже выплаченные ипотечные проценты, не погашенные выплаты в расчет не попадают.
  2. Если гражданин за один год планирует получить основной и процентный вычет — подавать две декларации не нужно, данные заносятся в общую форму. Когда основная часть вычета уже получена, ее размер указывается в отдельной строке.
  3. Подавать документы на вычет можно только через год, после оформления квартиры в собственность. Если выписка из ЕГРН получена в 2018 году, подавать декларацию можно не раньше 2019 года.
  4. Проценты, которые были уплачены до оформления квартиры в собственность, также учитываются в налоговом возврате.

Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру

Для получения налогового вычета за покупку квартиры в местное отделение ИФНС нужно предоставить:

  • паспорт заявителя;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • договор долевого участия или договор купли-продажи;
  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • копии платежных документов (например, банковские выписки, квитанции, расписки);
  • копия выписки из ЕГРН или акта-приема передачи, если жилье куплено по договору долевого участия;
  • заявление на налоговый вычет с указанием реквизитов банковского счета, на который будут перечислены деньги.

Если квартира куплена в ипотеку, вместе с основным списком документов нужно предоставить:

  • банковский договор о выдаче ипотечного кредита;
  • справка о выплаченных процентах за год.

Если квартира была приобретена в совместную собственность супругами:

  • копия свидетельства о заключении брака;
  • заявление о распределении долей.

Для получения налогового вычета за детей дополнительно к основному списку подается копия свидетельства о рождении.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/deklaraciya-3-ndfl/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.