Как оформить налоговый вычет за покупку недвижимости

Содержание

Калькулятор имущественного вычета

Как оформить налоговый вычет за покупку недвижимости

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета – это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату – сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета – это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры – 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Несколько примеров:

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб.1 200 000 руб.156 000 руб.
2 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.
5 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников – несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья – свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог – он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов – 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Источник: https://calcus.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Как правильно оформить налоговый вычет после покупки недвижимости? на сайте Недвио

Как оформить налоговый вычет за покупку недвижимости

До сих пор многие москвичи и жители Подмосковья не знают о своем праве на получение денежной компенсации при покупке собственной квартиры или загородного дома — налогового вычета.

Между тем такое право предоставляется каждому гражданину нашей большой страны, правда только один единственный раз в жизни, потому что предполагается, что жилье для себя, как правило, большинство из нас может купить тоже только один раз.

Что такое налоговый вычет при покупке недвижимости?

Это возможность вернуть ваш подоходный налог за определенный период времени, тем самым частично компенсируя расходы на приобретение жилья.

Какую сумму можно вернуть?

Максимальный размер налогового вычета составляет 13% от итоговой стоимости квартиры или дома, указанной в договоре, но не может превышать порога в 260 000 тысяч рублей.

Конечно, в большинстве случаев, данная сумма даже близко не составляет 13% от стоимости жилья, учитывая, что сейчас даже самая дешевая квартира в Москве, купленная на стадии строительства обойдется вам не меньше, чем в 3,5 миллиона рублей (13% от этой суммы уже составят 455 000 тысяч рублей), но все равно возможность получить такую скидку от государства будет не лишним.

Почему же в таком случае только около трети всех счастливых обладателей собственного жилья на практике оформляет и получает этот налоговый вычет? Куда исчезают остальные? Может быть, вообще нереально получить данную сумму?

Основные сложности в получении налогового вычета

Можно выделить три основные причины, по которым обладатели собственного жилья не получают в итоге причитающийся им налоговый вычет:

  1. Во-первых, многие люди просто не знают о такой возможности, потому что информация о налоговом вычете нигде не рекламируется и внимание на нем никто не акцентирует (попробуйте провести опрос среди своих знакомых, кто вообще из них знает про свое право на налоговый вычет при приобретении недвижимости);
  2. Вторая причина связана с элементарной ленью, когда многие люди, узнав о том, сколько нужно будет собирать всяких бумаг для подачи их в налоговую инспекцию, решают, что это не для них, и так уже намучились со сбором документов при оформлении сделки купли-продажи и последующим оформлением права собственности;
  3. Третья причина связана с тем, что при невысоком уровне ежемесячного дохода отчисления по подоходному налогу соответственно тоже идут небольшие, даже в пересчете этой суммы за год. Поэтому процесс получения полной суммы компенсации за купленную недвижимость может растянуться на довольно длительное время, а подавать пакет документов и заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ придется за это время несколько раз. Поэтому некоторые домовладельцы предпочитают вообще не связываться с этим, считая, что больше потратят собственного времени и нервов, чем что-то получат от государства.

Чтобы не попасть ни в одну из перечисленных категорий людей, которые сами добровольно отказываются от получения вообщем-то существенной денежной компенсации (которая сможет как минимум покрыть расходы на оплату услуг частного риэлтора и агентское вознаграждение, а как максимум заметно снизить сумму основного долга по ипотечному кредиту) стоит прочитать эту статью.

Кроме того, приятной новостью для вас будет тот факт, что покупая недвижимость в кредит, вы имеете право вернуть себе совершенно официально не только 260 тысяч рублей, плюс к этому можете возвращать 13% от суммы выплаченных банку процентов в течение первых пяти лет .

Какие документы нужно подать для получения налогового вычета?

Здесь мы остановимся поподробнее на пакете документов, которые необходимо собрать и подать в вашу районную налоговую инспекцию для оформления налогового вычета:

  1. Справка, подтверждающая ваши доходы за прошлый год, сделанная по форме 2-НДФЛ, в которой указана с разбивкой по месяцам сумма вашего дохода и объем уплаченных налогов;
  2. Заверенная копия трудовой книжки;
  3. Оригинал и копия свидетельства о собственности на дом или квартиру;
  4. Оригинал и копия договора купли-продажи;
  5. Оригинал и копия акта приема-передачи имущества;
  6. Оригинал и копия расписки о получении полного объема денежных средств, предусмотренных в рамках данной сделки, или выписка с банковского счета, подтверждающая факт перевода денежных средств, сумма которых обязательно должна совпадать с указанной в договоре купли-продажи;
  7. Копия всех страниц паспорта;
  8. Копия вашего ИНН;
  9. Копия и оригинал банковского кредитного договора, если дом или квартира покупались с использованием ипотечного кредита;
  10. Заполненная по всем правилам налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  11. Информация о номере вашего счета, на который вы хотите, чтобы вам перевели деньги;
  12. Заявление в простой письменной форме на имя начальника отделения Федеральной налоговой инспекции с просьбой вернуть вам подоходный налог в связи с приобретением объекта жилой недвижимости и с указанием точной суммы.

Выше представлен основной список документов, который может незначительно отличаться в зависимости от требований конкретного отделения федеральной налоговой инспекции.

Хоть этот список и выглядит внушительным, но на самом деле не все так страшно. Как человек, успешно прошедший всю процедуру сбора и подачи документов, и получивший через месяц заветную денежную сумму на свой счет, могу сказать, что здесь в полной мере действует принцип «глаза бояться, а руки делают».

В целом весь пакет документов можно условно разделить на несколько блоков:

  • первый касается документов с вашего места работы (получить справку 2-НДФЛ можно просто обратившись в вашу бухгалтерию, а заверенную копию трудовой вам выдадут в отделе кадров);
  • второй состоит из документов на квартиру или дом (все эти документы у вас уже есть, осталось только снять с них копию);
  • третий небольшой блок представляет собой ваши личные документы, состоящие из паспорта и ИНН;
  • и четвертый блок касается заполнения документов, непосредственно для налоговой инспекции (к ним относятся 3-НДФЛ и заявление на возврат подоходного налога).

Собрать документы первых трех блоков не составит особого труда. Почему нужны и оригиналы и копии? Это связано с тем, что в момент подачи документов, инспектор будет сравнивать предоставленные документы с оригиналами и заверять их печатью. Оригиналы вам сразу же отдадут на руки. Весь процесс заверения происходит у вас на глазах.

Как подать заявление на налоговый вычет?

Заполнить заявление на получение налогового вычета, как уже говорилось выше, можно в свободной форме. В сети Интернет представлено несколько типовых шаблонов, и вы можете выбрать любой понравившийся, можно комбинировать несколько вариантов, чтобы указать максимум информации.

Самую большую сложность при оформлении вычета, пожалуй, представляет заполнение формы 3-НДФЛ. Для этого вам понадобиться полученная на работе справка по форме 2-НДФЛ, так как некоторые блоки будут заполняться на основании этого документа. Кроме того, вам понадобиться ваш паспорт и ИНН.

Для упрощения процедуры на официальном сайте Федеральной налоговой инспекции вы можете скачать программу, с помощью которой легко заполните все поля декларации. Образцы заполнения и разные форматы данного документы вы сможете найти на различных сайтах в сети Интернет.

При заполнении обратите внимание, чтобы были заполнены все листы с информацией о стоимости приобретаемой недвижимости, потому что заполненная без них декларация, просто будет подтверждать то, что вы уплатили все налоги и ничего больше государству не должны.

Если же вы все еще сомневаетесь в правильности заполнения 3-НДФЛ, то можете воспользоваться услугами компаний, специализирующихся на подготовке и заполнении документов для налогового вычета. Обычно стоимость такого вида услуг колеблется в пределах от 500 до 1000 рублей.

Могут ли выдать отказ?

Такое тоже случается. Однако самой распространенной причиной отказа в предоставлении вычета является неверно заполненный или недостающий комплект документов. К сожалению, в самом отделении Федеральной налоговой инспекции при приеме у вас вряд ли будут проверять правильность заполнения документов, хотя это, конечно, зависит от конкретного отделения.

Именно с этим фактом и связаны неприятные ситуации, когда через какое-то время после подачи документов, вам приходится приезжать снова и снова, и вносить необходимые правки. Поэтому попробуйте все-таки расположить к себе инспектора, принимающего у вас документы, и попросите их просмотреть хотя бы краем глаза.

Через какое время должен прийти ответ?

Обычно срок утверждения права на вычет составляет несколько недель, а ожидания перевода денег — составляет примерно 3 месяца после подачи документов. В течение этого периода вам могут позвонить и запросить при необходимости какие-то дополнительные документы, но это происходит не часто.

Как получить деньги?

У вас есть возможность получить налоговый вычет двумя основными способами:

  1. Перевод денежной суммы на указанный вами расчетный счет;
  2. Компенсацию средств через вашего работодателя, когда с вашей зарплаты перестают взимать подоходный налог в течение некоторого времени (т. е. вы начинаете получать на 13% больше).

Какой из вариантов удобнее лично для вас, выбирать вам. В первом случае процесс возврата средств происходит оперативнее и в большем объеме, во втором случае у вас есть возможность получать больший ежемесячный доход в будущем. Определиться с одним из этих вариантов вам необходимо к моменту подачи документов в налоговую инспекцию.

Есть ли ограничения по выплатам?

Да, они есть. Дело в том, что суммы подоходного налога увязаны с максимальным размером годового налогового вычета, который вы можете получить.

Так, к примеру, если ваш ежемесячный доход составляет 60 000 рублей, то за год вы сможете вернуть только 93 600 рублей, потому что именно такую сумму налогов вы заплатили за прошедший год.

Таким образом, чтобы получить всю сумму в 260 000 рублей, вам будет необходимо подавать документы в течение 3 лет.

Чаще всего именно этот момент и отпугивает большинство покупателей домов и квартир, которые дошли до этапа сбора и подачи документов. Но подумайте о том, что с каждым разом собирать и подавать документы вам будет уже намного проще, потому что вы досконально будете знать и правила оформления, и правила подачи всего пакета документов.

Кроме того, важно учитывать количество собственников в купленной квартире или загородном доме.

Например, если вы приобрели недвижимость в общую долевую собственность с супругом или братом (сестрой), то каждый из вас имеет право получить максимальную компенсацию в размере уже 130 000 рублей.

Если собственников больше, то максимальная сумма налогового вычета для каждого будет сокращаться пропорционально общему количеству собственников. Суммарно она в любом случае составит не больше 260 000 рублей.

Как рассчитывается налоговый вычет по ипотечному кредиту?

Отдельно затронем тему возврата 13% от общей суммы выплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Для оформления такого вычета, кроме документов о собственности, кредитного договора, копии паспорта, ИНН и заявления вам также понадобиться выписка с банковского счета, где четко будет видно ежемесячное списание денежных средств в соответствии с установленным графиком платежей, и подтверждение банка об объеме выплаченных за год процентов. Такую компенсацию вы имеете право получать ежегодно в течение 5 лет.

Таким образом, процесс возврата подоходного налога при покупке недвижимости связан со сбором достаточно большого количества документов и достаточно растянут по времени, но согласитесь, что возможность получить обратно сумму от государства в размере 260 тысяч рублей вполне того стоит.

За вами остается выбор заниматься этим вопросом самостоятельно или обратиться в специализированную компанию, которая соберет, подготовит и оформит все документы за вас.

Жилищный кодекс РФ

Была ли эта статья для вас полезной? Пожалуйста, поделитесь ею в соцсетях:

Не забудьте добавить сайт Недвио в Закладки. Рассказываем о строительстве, ремонте, загородной недвижимости интересно, с пользой и понятным языком.

!

Источник: https://Nedvio.com/kak-pravilno-oformit-nalogovyj-vychet/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.